Die wichtigste Steuererklärung deines Lebens

Heute geht es um die wichtigste Steuererklärung deines Lebens. Welche sind das? Zuallererst würde ich mal mit einem Mythos aufräumen. Ich kann sie nur falsch machen. Sag das denen bloß nicht. Du weckst schlafende Hunde. Und so fort. Und das ist ja irgendwie Dauerreisender. Ist ja Grauzone. Hanebüchen. Also wirklich, Wirklich hanebüchen. Also meine Frage ist, wann kann ich mich denn sicher fühlen? Also nie. Ich habe nie. Na ja, wenn man es ganz genau nimmt. Ja, Wirklich nie. Also nicht mit den deutschen Rechtslauten. Willkommen bei Entscheidung. Auswanderung trifft im. Leben drei große Entscheidungen. Mit wem verbringst du es? Wie verdienst du dein Geld und wo willst du leben? Wir geben dir ein vollständiges und ehrliches Bild der steuerlichen, unternehmerischen und emotionalen Konsequenzen einer Auswanderung. Damit du die richtige Entscheidung triffst. Hallo Michael. Servus, Florian. Michael, Du hast mir gesagt, heute geht es um die wichtigste Steuererklärung deines Lebens. Welche sind das? Exakt. Das ist die. Für das Jahr, in dem du ausgewandert bist. Also die schönste. Vielleicht die schönste. Weil in der. Steuererklärung beendest du die Geschäftsbeziehung mit dem deutschen Finanzamt und stellst die Weichen für mindestens mal die nächsten zehn Jahre. Und deswegen ist die Steuererklärung so wichtig? Klingt gut. Okay. Worauf muss ich achten? Zuallererst würde ich mal mit einem Mythos aufräumen. Und der ist ja, wenn ich. Also manche gehen davon aus, wenn sie in der zweiten Jahreshälfte auswandern, müssen Sie noch alles in Deutschland versteuern. Bzw. Wenn sie irgendwann unterjährig auswandern. Alles was danach ist, muss man auch noch in Deutschland versteuern. Das kommt daher, weil der Gesetzgeber entschieden hat. Und es macht auch Sinn, dass es nur eine einzige Veranlagung gibt. Das heißt, Veranlagung heißt, du gibst nur eine einzige Steuererklärung ab. Entweder zu einem Steuerpflicht oder zu beschränken Steuerpflicht. Es gibt da keinen eine Steuererklärung, wo man beides darstellen kann. Und du musst auch keine zwei Steuererklärungen abgeben in dem Jahr, in dem du auswandert. Aber das ist wichtig. Veranlagung ist nicht gleich Besteuerung. Besteuert wird nach Stichtag. Das heißt, wenn du am 31. achten hat August 31. Weiß ich, wenn ich Ende August. Ja doch, ich glaube schon. Wenn du Ende August auswanderst, dann besteuert du in Deutschland bis Ende August dein Welteinkommen. Unbeschränkte Steuerpflicht. Ab 1. 09. bist du nur noch beschränkt steuerpflichtig, eventuell auch erweitert, beschränkt, steuerpflichtig. Und dann musst du nur noch diese Einkünfte besteuern. Du musst die anderen Einkünfte noch angeben, die du im Ausland verdienst. Da gehen wir noch drauf ein. Aber das einmal schon den Mythos aufräumen. Es gibt nur eine einzige Steuererklärung, aber besteuert wird nach Stichtag. Und es ist vollkommen egal, ob du im Januar, im Juli, im August auswandert. Die 183 Tage spielen für die Besteuerung gar keine Rolle. Okay, das heißt, ich kann unterjährig auswandern, ich gebe nur eine Steuererklärung ab. Jetzt habe ich gleich die erste Frage Wie ist denn das jetzt? Wenn ich also was zählt da zählt da Umsatz im Sinne von Geldeingang? Zählt da rechnungsstellung Leistungserbringung? Ich glaube, da sind wir auch in der Folge Unternehmensauslagen schon darauf eingegangen. Verlagern ins Ausland verlagert, grundsätzlich Leistungserbringung. Also es wäre ja zu einfach, wenn ich jetzt sage, ich wandere zum 30. elfte aus und stelle einfach das ganze Jahr keine Rechnungen an meine Kunden und stell die dann alle am zweite zwölfte im Ausland. Ich finde die gut. Ja, aber funktioniert nicht. Wir haben auf 311. ist dann alles zu aktivieren und zu besteuern. Aber da sind wir jetzt. Das sind wir eigentlich nur in den Gewinn Einkünften, also in deinem Unternehmen und für die Steuererklärung spielt es nur nachrangig eine Rolle. Ja, okay, aber das heißt also wenn ich jetzt Kunden.

Habe, die vielleicht verständnisvoll oder nett sind, dann könnte ich theoretisch ja.

Nein.

Könnte man niemals machen. Okay, ich habe schon verstanden.

Okay. Ja, Es muss sauber getrennt sein. Was in der Praxis passiert, mag was anderes sein, was nachvollziehbar ist. Mal was anderes sein, aber da ist ganz klar Leistungsprinzip, Stichtag sprinzip und danach ist das dann zu trennen. Alles klar. Okay, gut.

Sollen wir einmal durchgehen?

Vielleicht hast du so eine Steuererklärung im Kopf. Nein, es gibt immer eine Adresse. Also, du hast. Also im Wesentlichen geht es bei der Steuererklärung. Die ist genauso wie sonst auch immer. Zwei ganz große Unterschiede oder wichtige Bestandteile ist der Mandelbogen und die Anlage war ist sterben mit Mandelbogen. Du musst ja eine Adresse angeben. Was hast du damals bei deiner Steuererklärung für eine Adresse angegeben?

Stelle doch nicht so fragen. Ich habe keine Ahnung, vermute ich. Vielleicht die von meinem Steuerberater? Kann es sein?

Das kann er nicht sein. Aber du kannst deine alte deutsche Adresse angeben.

Das müsste ich jetzt gucken. Eine spannende Frage. Wahrscheinlich meine alte deutsche Adresse dann.

Aber du merkst schon, dass die Frage nicht so einfach ist, weil du sie nicht ad hoc beantworten kannst. Du hast im Wesen, also ich würde es danach unterscheiden, wenn du ein sauberes Setup im Ausland hast, wenn du nach Zypern, Malta, Spanien, Portugal ausgewandert bist, auch außerhalb der EU und eine feste Adresse hast, in dem Land auch deinen steuerlichen Wohnsitz hast, dann würde ich immer den angeben, weil ein steuerlicher Wohnsitz, egal in welchem Land, auch wenn es Panama oder udas ist ist. Das ist kein Land. Ja, es geht ja gut los.

Dreieck ist glaube ich.

Bahamas, habe ich gemeint. Ja, Es ist immer besser, eine Adresse anzugeben oder einen steuerlichen Wohnsitz anzugeben als keinen. Das ist einfach grundlegend. Und deswegen, wenn du einen hast, gibst du den an? Das ist die Option eins. Option zwei ist und das geht jetzt raus an alle Dauerreisenden Perpetual Traveller, die haben diese Adresse nicht. Und da hast du dann zwei Optionen Du kannst die Adresse angeben, wo du dich gerade aufhältst. Ist es für mich auch legitim, wenn du jetzt gerade eben für zwei Monate in Paraguay bist, dann kannst du die Adresse auch angeben, auch wenn die für dein steuerliche Setup keine Rolle spielt. Ich würde nur dann ein bisschen aufpassen, wenn du zum Beispiel in Spanien bist oder in Frankreich oder in Österreich oder solchen Ländern, weil am Ende des Tages interpretiert da jemand einen deutlichen Wohnsitz raus. Und im Worst Case gibt es dann irgendwie Schreiben nach Österreich und dann melden sich irgendwann bei dir Finanzbehörden. Heißt Sie sind doch hier steuerlich ansässig. Wir haben eine Steuererklärung von Ihnen gesehen, da muss das erklären. Aber spricht nichts dagegen, das reinzuschreiben? Dann würde ich nur das frei Feld nutzen und da auch ganz klar erklären. Hey Jungs, ich habe keine steuerlichen und Damen, ich habe keinen steuerlichen Wohnsitz, Ich bin Dauer Reisen. Ich muss aber in dieser Erklärung hier eine Adresse angeben. Also habe ich die Adresse angegeben, wo ich zum Zeitpunkt, als ich Steuererklärung abgeschickt habe, gewohnt habe. Die Alternative ist und die würde ich eigentlich auch referieren ist Du gibst deine letzte deutsche Adresse an im Mantel Bogen, schreibt aber dann auch ins freie Feld. Hey liebes Finanzamt, ich wohne da nicht mehr. Ich bin ausgewandert, aber ich bin eben dieser Status, dieser Dauer Reisen, dieser Perpetual Traveller, kein steuerlicher Wohnsitz im Ausland, merkst auch schon so richtig vorgesehen ist es nicht von den vom deutschen Finanzamt. Wahrscheinlich ist es in anderen Steuererklärungen im Ausland auch so, aber dann hast du schon mal das Thema Adresse abgehakt. Ist schon mal die erste Hürde.

Da will ich mal ganz kurz einhaken. Das heißt, du empfiehlst ganz klar ins Freitext zu schreiben. Ich bin Dauerreisender.

Ich nutze immer den Freitext, wenn ich Steuererklärung.

Weil ich. Was ich immer gehört habe, war Sagt das dem bloß nicht, du weckst schlafende Hunde usw und so fort. Und das ist ja irgendwie Dauerreisender. Ist ja Grauzone.

Ja, aber alles andere ist ja Falschaussage, also und Falschaussage. Unwahrheiten sind schlimmer als die Wahrheit. Weil letztendlich, auch wenn wir Definition von Steuerhinterziehung nutzen, dass du unvollständige, unwahre, falsche Angaben gemacht hast. Wenn du die Wahrheit sagst und das Finanzamt das auch kennt, dann kann dir niemand in die Richtung was vorwerfen. Dann bist du transparent, dann bist du eventuell auch angreifbar. Aber der Punkt ist ja bei der Steuererklärung Du musst eine Adresse angeben. Welche gibst du denn an? Also deswegen, was sollst du dann machen? Deine letzte Steuer? Du kannst natürlich die Adresse in Deutschland angeben, aber du willst ja nicht mehr in Deutschland Steuern zahlen, also musst du es denen erklären. Ich bin da nicht mehr. Du kannst eine Adresse im Ausland angeben. Wenn du jetzt Österreich, Spanien oder sowas nimmst, habe ich gerade erklären, warum das ein Risiko sein könnte. Wenn du dann Länder mit Territorial Besteuerung Panama, Philippinen, Dubai solche Länder nimmst und dort keinen steuerlichen Wohnsitz hast, dann implizierst du, dass du halt in so einem Land bist. Ist das jetzt so viel besser als Dauerreisender? Also ja, ein Stück weit ist es besser, aber es ändert wahrscheinlich nicht so viel dran an deinem steuerlichen Wohnsitz.

Also könntest du aber auch sagen also gibt es vielleicht auch in einigen Fällen, na ja, ich ziehe nach Zypern, habe noch keine Wohnung oder noch kein Haus. Ich habe noch keine Adresse. Ich gebe es deswegen die alte an und auch sagen.

Welche Alter? Die deutsche Adresse.

Deutsche Ja.

Ja, aber dann musst du den erklären, dass du noch Zypern gezogen bist. Ja.

Aber das nicht Dauerreisender. Das klingt doch.

Aber wenn du nach Zypern ziehst und das vorhast, dann bist du nicht Dauer. Dann solltest du die Zypern Adresse angeben.

Ich meine, ich habe die ja noch nicht.

Aber wenn das dein Plan ist und du.

Hast da schon eine Wohnung.

Eine Steuererklärung abgegeben für dann war ja wohl ausgewandert bist.

Okay. Okay. Ja. Danke. Danke. Ja, ja, klar. Das war wahrscheinlich. Ich bin 22, ausgewandert und ich nehme an, 23, 24 Privatjets. Dann hast du die Adresse. Ja.

Das sind wir jetzt auch schon.

22 Hatte ich die nicht sofort? Ich habe erst mal gesagt, ich muss eine Wohnung finden.

Also gerade wer? Unter jährig auswandern. Du hast ewig lange Zeit. Also du hast als Privatperson, die sind die üblichen Fristen sieben Monate über einen Steuerberater, 14 Monate. Ja, also im Zweifel wäre im Januar 26 ausgewandert ist hat bis Februar 28 Zeit, damit er über den Steuern.

Wenn du wirklich bist, hast du.

Bestellt und bis dahin hast kannst dich viel ändern. Da kannst du also wenn du irgendwo einwandern willst, wirst du bis dahin Adresse haben. Wenn du das nicht vorhast, bist halt immer noch Dauerreisender. Okay. Ja, aber wir merken, die Frage ist schon zu tricky und die stellen sich dann viele. Und der zweite Punkt.

Jetzt noch mal Sorry, ich muss noch mal einhaken. Das heißt, du sagst lieber die Wahrheit sagen. Auf die Gefahr hin, dass ich schlafende Hunde wecke oder lieber die Wahrheit sagen, weil anders ist noch schlimmer und du weckst eh keinen.

Also das ist eine Präferenz. Also als Steuerberater sage ich immer die Wahrheit sagen. Es gibt Menschen, die bewusst Steuerhinterziehung hintergehen. Die werden ja dämlich, wenn sie dem Finanzamt schreiben Hey, ich mache hier gerade Steuerhinterziehung, aber ich wollte es euch einfach mal gesagt haben. Also dann wird dann wird es ja nicht funktionieren. Also es ist einfach eine Entscheidung, die du an einer bestimmten Stelle treffen musst. Und es gibt Setups und das ist vor allem bei Dauerreisenden, gerade wenn die dann noch das Kombinieren mit einer Briefkastenfirma wie eine US Lassie. Es ist nicht rechtssicher und dann musst du eine Entscheidung treffen und dann kann schon die Entscheidung bewusst sein, dem Finanzamt möglichst wenig Informationen über dein Setup zu geben, weil du sagst Ich mache es denen lieber schwer, mich zu erwischen. Wenn ich transparent spiele, wird es relativ schnell Probleme geben. Aber es ist eine Abwägungssache. Und gerade heutzutage mit die Daten, die sämtlich weltweit erfasst werden, ausgetauscht werden und die Möglichkeiten, die bei den Behörden aktuell noch nicht, aber in Zukunft kommen werden mit KI um auch Massen Daten auszuwerten. Es wird nicht mehr viele Schlupflöcher geben, die auch die, die man heute vermeintlich noch denkt, zu haben, die Aber wir steuern Erziehung zehn 15 Jahre Verjährung, die in den nächsten 5 bis 10 Jahren aber leicht zu aufzudecken sind, muss man eben entscheiden. Aber darum geht es jetzt gerade eben. Also auch okay, es geht bei der Adresse genau da schon los. Wenn du ein rechtssicheren Setup im Ausland hast anstrebst, dann gibst du das auch an, dann gibst du die Adresse in Zypern in Malta an und du hast ja eine gewissen Durchlauf, bis du die Steuererklärung abgeben musst. Also kannst wirst du es bis dahin dann auch haben. Du wirst dann eine Adresse haben im Ausland, Du wirst haben, das anzugeben. Und wenn du das nicht hast. Und Dauerreisender ist als Privatje noch umsetzbar. Halt nicht mit Briefkastenfirmen. Da musst du dir überlegen, wie du das ganze dann angibst.

Okay, verstehe.

Dann gehen.

Ja sagen. Was ist das nächste Feld? Ich weiß es natürlich, aber ich wollte dich ein bisschen testen.

Dann ist er kommt ganz viele Fälle, aber dann das wesentliche Feld, was dann kommt, ist das Freifeld. Und das ist und das ist schon einige Jahre, da hat der Gesetzgeber sich einfach mal überlegt okay, wir drehen das jetzt mal wieder um. Anstatt dass wir jetzt alles prüfen müssen, spielen wir den Ball an den Steuerpflichtigen. Und wenn dieses frei Feld nicht genutzt wird, dann werden Steuererklärung in der Regel maschinell geprüft mit maschinellen Prüfschemata. Und dann kann es natürlich auch sein, dass du innerhalb kürzester Zeit dein Steuerbescheid hast und da auch vielleicht niemals mehr jemand drauf schaut, wenn da irgendwie keine Red Flags aufpoppen beim Finanzamt Problem ist. Und das haben Sie jetzt noch mal deutlich verschärft seit 2025, weil jetzt hast du ihr Auswahl Gründe, warum du das freie Feld Nutzer das ist total also es kann fast kein also ein Laie kann das nicht mehr da ist ein Auswahlfeld ist. Ich weiche bewusst von der Verwaltungsmeinung ab, das heißt, ich gehe hin und sage ich will anders besteuert werden, als ihr es in euren Erlassen schreibt. Auch da Die Einordnung hatten wir, glaube ich schon ein paar Mal. Wir haben ja Gesetze, Rechtsordnungen, da muss sich jeder dran halten. Und dann haben wir Lasse, da muss ich nur das Finanzamt dran halten. Es eine Empfehlung für einen Steuerpflichtigen wie es umzusetzen ist. Finanzamt will das genauso umsetzen. Wenn du dich daran nicht halten willst, gibst du, dann setzt du dann Hacken an und gibst eben andere oder erklärst deinen Gewinn anders. In der Regel niedriger als es nach Finanzamt Meinung der Fall wäre. Also es wahnsinnig, was da mittlerweile schon verlangt wird. Wie du, wie du die Steuererklärung einordnen musst, damit du das überhaupt halbwegs recht sich abgeben muss, das ist schon wild. Also ich will da jetzt nicht mit falschen Worten um mich werfen. Da gibt es aber auch andere Felder und ich würde eine der anderen Optionen nutzen und ich würde immer das frei Feld nutzen, weil und da jetzt auch noch mal warum, dann wird das Ding aussortiert, dann wird es ein Mensch anschauen und dann. Und ich hatte schon kurz Steuerhinterziehung definiert selbst also du kannst da dann Informationen reingeben, die vielleicht auch unklar sind. Also zum Beispiel diese Information Ich bin Dauerreisender, was du faktisch nicht in der Steuererklärung richtig erfassen kannst. Dann ist die Information beim Finanzamt. Dann kann dir niemand vorwerfen, du hast uns nicht gesagt. Mit anderen Worten wenn du das nicht magst und da fehlt irgendwas, können dir die Unvollständigkeit vorwerfen und keine Ahnung, dass ihr alles noch relativ frisch. Im Worst case sagt dann jemand Du hast eine Steuererklärung abgegeben, aber da fehlen Informationen, ist Steuerhinterziehung. Wenn du aber alles rein packst und bei uns sind ganz spannende Thema, was man da reinpackt, dann kann das hier am Ende des Tages niemand vorwerfen, weil es vollständig ist und das frei fällt. Ist bei der Auswanderung in meinen Augen absolut notwendig, um eine vollständige Steuererklärung abzugeben. Und ich schreibe da dann zum Beispiel rein Dauer Reisen. Ich schreibe da oft auch rein ausgewandert nach Zypern oder sowas, einfach noch mal, um das klarzumachen, damit da gewisse Klarheit kommt. Da kommt jetzt gleich noch ein Punkt, den ich auch fast immer reinschreibe, der aus der Anlage wie Askest resultiert, den ich da dann auch oft rein. Da geht es viel darum, im freien Feld den Ball oder einen von den vielen, vielen Bällen, die die Finanzbehörden die letzten Jahre immer mehr auf den Steuerpflichtigen abwälzen und den Steuerpflichtigen dadurch auch in riesigen geworfen haben, in das eben so was wie unvollständige Steuererklärungen entstehen, wenn man die Bälle zurückgespielt.

Frage Ich meine, ich weiß, wie das bei mir war und ich glaube, da geht es auch einigen die, die zuhören genauso. Ist immer so diese Horrorvorstellung von ich mache da irgendwas falsch und irgendwann werde ich am Flughafen eingekesselt. Keine Ahnung was die machen, sonst was. Wenn ich noch ein deutsches Konto habe, sperren sie es mir. So ist immer diese unfassbare Angst vorm Finanzamt. Das ist so der größte große böse Feind.

Das kann passieren. Gibt Fälle, die so passiert haben.

Genau. Ich kenne auch ich. Das ist ja. Es ist ja auch was dran. Sagen wir es mal so. Und jetzt ist ja die Frage wann. Also meine Frage ist, wann kann ich mich denn sicher fühlen? Also ich habe nie.

Na ja, wenn du es ganz genau nimmt ja wirklich nie. Also nicht mit den deutschen rechts lauten.

Das heißt, selbst wenn, wie du es in der letzten Folge gesagt hast, hier Steuerbescheid haben und der steht nichts Vorläufiges drauf, ist schon mal gut. Das heißt, selbst wenn ich alles angegeben habe und den Steuerbescheid habe und der ist.

Sehr. Sehr sehr sehr.

Also selbst dann können Sie es aber noch mal umwerfen.

Jein. Also einen Steuerbescheid und da springen wir jetzt auch gerade ein bisschen. Das letzte Kapitel können wir aber machen, weil da sind jetzt zwei Sachen, die du oft gemacht hast. Der Steuerbescheid ergeht und da steht dann nach Vorbehalt der Nachprüfung 164 Abgabenordnung ja oder nein? Also entweder steht der Satz drauf oder er steht nicht drauf. Wenn er nicht draufsteht, dann haben die nicht vor, bei dir eine Betriebsprüfung durchzuführen. Dann dürfte es so gewesen sein, dass während der Veranlagung Du gibst eine Steuererklärung ab, dass da zwischendurch mal zwei, drei Schreiben kamen und die Fragen gestellt haben. Hast du die beantwortet? Haben die alles verstanden? Sagen hacken dran, weil es zu. Wenn du da keine mutwillige Steuerhinterziehung begangen hast, diese über alle anderen Wege rauskriegen? Also Influencer ist der Klassiker, dass du irgendwie sagst okay, ich habe jetzt ja alles gemacht, ich bin ausgewandert, ich habe alles erklärt, aber aus irgendeinem Grund habe ich hier von meinem Kooperationspartner noch 50.000 € überwiesen bekommen, damit ich hier fünf Posts mache. Und die habe ich nicht angegeben. Dann machen die Betriebsprüfung beim Kooperationspartner. Das sind in der Regel größere Unternehmen und sehen dann das. Influencer Hans Mayer hat 50.000 € gekriegt, dann schicken die eine Kontroll Mitteilung an dein Finanzamt, also das von Hans Mayer und dann checken die Sind die 50.000 € oder irgendwie enthalten, je nachdem, was die für Daten vorliegen haben. Wenn jetzt zum Beispiel nur 30.000 € Umsatz angegeben hast, dann sehen sie sofort irgendwas ist falsch. Das ist aber Steuerhinterziehung, Dann kommt es immer wieder dran. Okay, ist der eine Punkt, die anderen Korrektur Normen ist sehr schwer, wenn der Bescheid mal zu ist ranzukommen. Aber auch für dich halt für dich ist dann auch schwer ranzukommen. Und das ist und das ist auch Es gibt zwei große Fälle, wo diese gerade von dir beschriebenen Risiken eventuell relevant sind Steuerhinterziehung. Da kann es passieren. Ich glaube, die Story habe ich auch schon ein paar Mal geteilt, dass man da auch mal eingeknickt wird, wenn du am Flughafen landest, gerade wenn du aus dem Tritt kommst wie Dubai. Und das zweite ist, die Schreiben kommen nicht an und das ist fast. Also einer der wichtigsten Punkte für diese Steuererklärung. So Formalitäten. Du hast die Frist es abzugeben. Du habe ich gerade erklärt, was dann auf den Steuerbescheid draufsteht. Mit Vorbehalt nachprüfen ja oder nein? Und du willst die Schreiben bekommen? Und da hast du dann auch verschiedene Optionen. Wenn du es über ein Steuerberater machst, ist einfach, der ist einfach Empfangsbevollmächtigter. Wenn du nicht kein Steuerberater hast, würde ich immer absolut sicherstellen, dass du die Schreiben kriegst. Jetzt hast du ja schon haben wir schon übertreffen geredet. Wenn da deine letzte deutsche Adresse drinsteht, dann würde, wenn du nichts anderes angibst, zumindest mal die Schreiben dahin kommen. Okay, was machst du dann? Ist da jemand, der den Briefkasten leert? Stehst du überhaupt mit dem Namen? Noch ein Briefkasten hast du nach sind Auftrag gemacht. Nach seinen Auftrag dürfte eigentlich fast immer funktionieren, dass es dann zu deiner Postdoc kommt. Wir fangen gerade an, so ein bisschen zu digitalisieren.

Für ein halbes Jahr.

Ja, du kannst aber verlängern. Aber ja, das sind auch wieder so Risiken. Also du kannst Family und Friends Empfangsbevollmächtigten hinterlegen, das ist auch sehr sinnvoll. Also optional Steuerberater Option B ist Familie, Freunde usw und Option ist digitale Zustellung. Dafür brauchst du ein Elster Postfach. Das solltest du und das ist auch ein Tipp. Elster Postfach immer einen rechten, egal ob du über Elster das abgeben willst, weil Finanzbehörden Ich glaube die schicken zwei Briefe an eine deutsche Adresse, damit du dich verifizieren kannst. Das ist nicht so, wie es alle anderen hinkriegen, die keine Behörde sind. Dass man da im Zweifel halt mit Postident arbeitet oder mit so diesen Apps und sich identifiziert, wie es die Banken hinkriegen. Die Behörden schaffen das nicht. Wir haben einen digitalen Personalausweis, aber wieso sollten wir den für von uns nutzen? Ja, aber Elster, Postfach, Elster, Postfach ganz wichtig weil nur darüber oder was heißt nur darüber kannst du rechtssicher digital mit den Finanzbehörden kommunizieren. Ich empfehle ja auch immer mal wieder oder gerade wenn man Wenn du jetzt auffällt. Ich habe meine Steuererklärung vor ein paar Monaten abgegeben und der Michel hat jetzt einige Sachen erwähnt, die ich nicht drin hatte. Schickt den noch ein Schreiben und das würde ich auch immer über Elster machen. Wenn du eine Email schickst, kann die versickern, wenn du einen per Post einschreiben schickst, sollte ankommen. Wenn du es jetzt aber nicht beim Schreiben machst, kann auch versickern. Über Elster hast du den Empfangszugang Nachweis beim Finanzamt und die stellen dann auch deine Bescheide digital zu. Und dann musst du halt nur sicherstellen, dass du immer den Zugang hast, rechtzeitig erinnert wirst, weil da laufen ja dann noch Fristen per Email. Aber um auf den Punkt zu kommen Es ist so wichtig, dass die Schreiben vom Finanzamt bei dir zu gehen. Was passiert, wenn das nicht so ist? Wenn die Schreiben zurückgehen, wenn die keine Adresse haben, wo ist das hinschicken? Dann schicken sie also erstmal laufen. Im Zweifel schicken sie irgendwo hin von mir. Wenn die dann eine Adresse in Paraguay haben, schicken sie es nach Paraguay und sagen ja, dann ist halt der Post laufen ein bisschen länger, aber trotzdem läuft die Einspruchsfrist ganz schwierig, da wieder ranzukommen. Und wenn du was ändern willst und wenn da dann Beträge draufstehen usw, dann laufen die natürlich auch, musst du bezahlen. Und wenn die der Meinung sind, sie haben keine Adresse von dir. Sie können es nirgendwo gescheit zustellen. Dann nageln das an die Wand. Öffentliche Zustellung auch absolut legitim, weil wenn du denen keine Adresse bist.

Echt eine Wand also ist wahrscheinlich eher digital.

Oder gibt das sind auch sagen. Ich weiß jetzt nicht ganz genau, das ist bei den Finanzberatung Gerichten genauso.

Die hängen das an irgendeine Wand.

Da steht da was sollst du denn machen, wenn.

Sie sollen Steuern zahlen und dann hoffen sie, dass du da vorbeikommt.

Alles dir das zu schicken. Aber dann. Aber sonst würde der Prozess ja daran scheitern, sonst würde ja jeder, der auswandert, gar keine Adresse angeben. Und dann wird es öffnet das öffentliche Zustellung. Es wird wahrscheinlich auch digital veröffentlicht, es kommt an die Wand. Das ist bei Gerichten auch so, wahrscheinlich gibt es auch welche Schreiben oder oder schreibt Zeitschriften, in denen das dann reinkommt und dann läuft auch die Frist von vier Wochen und dann ist der Bestand Bescheid bestandsskräftig. Dann ist da die Zahlungsaufforderung im Raum, dann wird nicht gezahlt, dann gehen Zahlungsserinnerungen, Mahnungen, Pfändungsgeschichten raus und dann passiert genau das, was du sagst. Dann kriegt das Finanzamt einfach von dir noch 15.000 €, wenn es ein Bankkonto von dir finden. Oder haben. Innerhalb Deutschlands, auch innerhalb der EU bis auf wenige Länder wird es gepfändet. Dann merkst du, dass in zehn 1.000 € weg. Scheinbar ist da irgendein Thema. Mit dem Finanzamt.

Muss das Bankkonto eine deutsche Steuerid hinterlegt haben und Adresse oder ist es oder ein deutsches Konto?

Ich meine ja, das weiß ich gar nicht so genau. Es muss ein Finanzamt ja bekannt sein und vermutlich kann das schon im deutschen Wohnsitz zusammenhängen, aber das könnte jetzt nicht 100 % sagen. Wobei vermutlich nein, weil das änderst du ja nach der Auswanderung. Dann hast du aber trotzdem noch dein Volksbank Konto in Deutschland und das ist denen bekannt und dann können die da auch rein pfänden. Also an der Steuer wird es nicht hängen. Das kann gar nicht sein.

Das heißt, wenn du jetzt schon auf Zypern wohnst und ein Revolutkonto aufgemacht hast mit deiner zyprischen Adresse, das werden sie wahrscheinlich nicht ohne Weiteres.

Werden, die nicht wissen, dass du das.

Hast, wenn sie nicht wissen, dass es das hast. Aber das, was in Deutschland aufgemacht hast.

In der Regel ist, dass das mit dem du auf Zahlungen mit dem Finanzamt hattest, also Zahlungsverkehr.

Das ist ja das Geschäft skonto meistens.

Du hast aber auch ein privates Kunde. Gibt es immer als Privatperson auch ein Steuererklärung ab? Also die Frage, was es da gibt und was dann noch da ist.

Aber.

Spielt auch keine Rolle. Mir wird ja lieber das Konto gepfändet und ich merke, da ist noch was im Argen, als dass ich noch nicht mal das mit kriege und dann wirklich am Flughafen stehe. Und da wegen sowas geht es jetzt nicht über Nacht in Knast. Schade, weil.

Das aber eigentlich spannend, aber das ist mein Thema.

Aber da kann schon jemand kommen und sagen Hey, da ist was offen, okay, das ist der Mandelbogen. Es war ja schon mal umfangreich und länger als geplant, aber du merkst, dass.

Das Wichtigste die.

Zwei wichtige Adresse ist. Einfach entscheidend in Kombi mit der Empfang, Vollmacht und Frei feld nutzen. Es ist meine Empfehlung. Das muss jeder für sich selber entscheiden, weil ich habe auch dadurch wird die aussortiert. Dadurch schaut jemand genauer hin. Ich mache es nur so und dann hat das Finanzamt aber auch schon mal zusätzliche Informationen und dann kommt der allerallerwichtigste Teil in der Steuererklärung. Für jeden, der auswandert, aber auch ein wandert ist die Anlage weißt und die ist immer wenn du ein oder auswandert oder immer wenn halt deine unbeschränkte Steuerpflicht endet oder beginnt. Weil am Anfang, also ganz oben gibst du exakt den Zeitraum ein und deswegen ist ja auch so wahnsinnig wichtig. Hatten wir ja auch schon ein paar Mal in Folgen, dass du den Zeitpunkt der Beendigung dann ohne beschränkten Steuerpflicht exakt definierst. Auf den Tag bei den schreibst du da rein, da schreibst du dann rein. Bis 15. Oktober 2026 war ich unbeschränkt steuerpflichtig, einfach aber wichtige Informationen und danach kommt der komplexeste Teil in in dem Part, da muss man auch ein bisschen tiefer einsteigen. Du gibst deine Auslandseinkünfte an nach der Auswanderung. Also wir haben ja im Intro schon gesagt, es gibt eine Veranlagung und Besteuerung. Du gibst nur die Auslandseinkünfte an, die dir persönlich zufließen, aber nicht steuerpflichtig in Deutschland sind. Beispiel ein Gehalt einer Zypern Limited. Du bist am 15. Oktober nach Zypern ausgewandert, hast im November Dezember zwei 1.000 € Gehalt bekommen. Das gibst du informell dort an, es wird nicht besteuert, aber die 2.000 € erhöhen den die Rechnungsgrundlage für den Steuersatz in Deutschland. Und das ist auch einfach fair, weil jemand der zwölf Monate in Deutschland 1.000 € verdient, muss 12.000 € versteuern und du, der nur sagen wir mal zehn Monate 1.000 € gekriegt hast, musst nur die 10.000 € versteuern. Aber der Steuersatz, weil die 2000 obendrauf kommt ist der gleiche wie für den mit den 12.000 €. Das ist jetzt noch einfach. Da ist jetzt die Frage, was da noch alles für Einkünfte in dieses Feld, das ein einziges Feld rein müssen. Bist du unter jährig ausgewandert oder Und du, Du hast deine Kapitalgesellschaft im Ausland gegründet, in Rumänien..

Und das war jetzt gerade meine Gedanke. Da habe ich dann Umsatz gemacht. Aber es geht ja nicht darum, was ich an Umsatz gemacht habe in der Kapitalgesellschaft, sondern was ich privat mir rausgezogen habe.

Exakt das habe ich gerade gesagt, Ist ganz wichtiger Punkt, dass wir da Trennungssprinzip haben. Das, was in der Kapitalgesellschaft spielt oder vorkommt, spielt keine Rolle. Und selbst wenn du dir Dividenden ausgezahlt hast, kannst du ja in den meisten Fällen, dass du schon mal vorab Dividende auszahlt. Also auf den vorab gewinnen die. Sie spielen in Deutschland ja nicht in den Steuersatz rein, die sind ja über die Abgeltungssteuer außen vor. Deswegen, das ist. Ich glaube, das Gesetz ist an der Stelle nicht ganz so sauber, aber es dürfte schon sehr, sehr sicher so sein. Die Dividenden gehören da nicht rein. Sehe ich immer mal wieder in der Praxis. Also einen Fall hatten wir mal, da hat jemand mit der US LG und hat da eben dann 100.000 € Dividende reingeschrieben. Dann hat das Finanzamt das mal gefragt. Okay, was sind das 100.000 € US usw ohne da jetzt zu tief einzutauchen. Die haben da nicht reingehört. Musste man den ein bisschen hin und her diskutieren. Die kamen da ein bisschen mit falschen Paragraphen, warum es dass in Deutschland versteuern wollten. Aber am Ende des Tages haben wir weggeräumt, weil die Dividende gehört da nicht rein. Aber jetzt habe ich im Grunde schon so ein.

Das Gehalt gehört rein.

Das Gehalt gehört rein Miete. Wenn du in Zypern ein Haus kaufst und dort Miete bekommst gehört rein und US ist halt eine komplizierte Frage, weil wir bleiben bei unserem Beispiel 15. Oktober da waren das aus hast könntest deine US LG danach und nutzt die ab November Dezember für Umsetzung machst du dann irgendwie 20.000 Umsatz darüber? Was magst du damit machen Wir auch gewinnt raus. Gehört es da rein? Gehört es irgendwo in die Steuererklärung? Das ist ein bisschen die Gretchenfrage, die wir aktuell haben. Ich würde das einfach mal die erweiterte, beschränkte Steuerpflicht ausklammern und sagen, die soll da jetzt mal nicht greifen, auch wenn das sehr, sehr kritisch ist, weil das ist er wahrscheinlich, dass die greift. Aber dann hast du eine Gesellschaft im Ausland, wo wir noch nicht mal wissen, was es für eine Rechtsform ist aus deutscher Sicht.

Weil die LLC kann beides sein Kapital und Personengesellschaft.

Exakt genau. Wenn es eine Person Gesellschaft ist, ist es eher ein Einzelunternehmen. Macht am Ende ist aber jetzt nicht den es ist eher so ein theoretischer Unterschied. Aber die 20.000 € wir nennen das jetzt Gewinn, die gehören dann da auch rein. Das wäre auch wenn du ein einzelner in Zypern, in Malta, in Spanien ist, typisch hast ein Autonomer in Portugal häufig auch Einzelunternehmen mit über usw das gehört dann da auch rein 20.000 €. Wenn du sagst ein Kapitalgesellschaft, dann ist das Trennungsgewinne ist halt die Frage und dann ist dann geht es los bei der LG. Weil aus Sicht ist es eine Person Gesellschaft und die 20.000 € hast du die eventuell sogar auch privat auf dein Konto überwiesen? Ist das Gehalt? Ist das ein Darlehen von der Gesellschaft? Geht jetzt bei einer Person Gesellschaft nicht. Aber wir sind aus deutscher Sicht bei einer Kapitalgesellschaft. Genau. Ist es deswegen Gehalt aus deutscher Sicht? Es ist ein Darlehen aus deutscher Sicht oder sind es Dividenden? Aus deutscher Sicht Am wahrscheinlichsten ist für mich eine Gewinnausschüttung. Ob die jetzt offen oder verdeckt ist, sei es auch mal dahingestellt. Dann würde ich es nicht rein schreiben. Und dann sind wir wieder bei Vollständigkeit Transparenz. Ich weiß es aber nicht. Ich habe mit dem Finanzamt nicht diskutiert. Ist es aus eurer Sicht oder aus meiner Sicht Kapitalgesellschaft? Folgt ihr dem aus meiner Sicht Dividende folgte dem. Aus meiner Sicht gehört entsprechend nirgendwo die Steuererklärung. Folgt ihr dem und deswegen bin ich die Steuererklärung abgebe abgeben würde, dann würde ich diese 20.000 € nicht in die Anlage. Wie ist schreiben? Aber ich würde ins freie Feld schreiben. Liebes Finanzamt, Mandant hat eine gegründet. Wahrscheinlich würde ich da auch. Also da würde ich sehr viel dazu schreiben und auch argumentieren, warum ich der Meinung bin, sie fällt nicht in die beschränkte Steuerpflicht. Warum ich der Meinung bin, dass eine Kapitalgesellschaft ist, warum ich der Meinung bin, dass es Dividenden sind und warum ich der Meinung und warum ich deshalb eine Steuererklärung angegeben habe. Das ist Transparenz und Vollständigkeit. Ich hoffe, du konntest soweit folgen und die Frage ist will ich das als Steuerpflichtige, dass all das das Finanzamt weiß? Als Steuerberater habe ich keine andere Wahl, als den Weg zu gehen.

Okay, das heißt LLC eher schwierig.

Also für mich für unsere Kanzlei schwierig. Wenn jemand zum Beispiel wie wir gerade hatten, gebe ich ab, weil ich sagen muss also, das ist der Weg, den ich gehe. Lieber Mandant, du musst für dich entscheiden, ob du den Weg gehen willst. Ich weiß nicht, ob pragmatisch, keine Empfehlung vom Steuerberater der Weg für dich so schlau ist. Dann kannst du es nicht über den Steuerberater machen. Der einzige Weg oder der einzige Fall, wo ich das schon machen kann, die Steuererklärung abzugeben, ist, wenn die US LLC nachweisbare Betriebsstätte im Ausland hat. Das ist halt dann der Fall, wenn jemand zum Beispiel in Paraguay wohnt und dort 183 Tage im Jahr die Zeit verbringt, eine Wohnung hat und dort fest seine Base hat. Und im besten Fall hat er die US Lucy in Paraguay dann auch noch angemeldet mit Betriebsstätte in Paraguay. Die Betriebsstätte der US LG, die in Paraguay ist, wird nach Paraguay recht versteuert. Das wäre dann weitgehend sauber. Dann kann man es wieder machen.

Und was ist jetzt, wenn ich die US LLC erst im nächsten Jahr nach Auswanderung gründe, Dann wäre es ja im Endeffekt egal, oder.

Für die Steuererklärung. Ja und das ist ein guter Punkt. Hätte ich vielleicht sogar gar nicht dran gedacht, steht auf meinen Notizen. Das ist exakt die Empfehlung. Ja, also ich weiß ja letztlich hin und her und die Diskussion, da gehen wir noch mal eine separate Folge darauf ein. Aber wenn du das schon machst, dann fang damit erst ab Januar an, Umsätze zu machen. Wenn du unterjährig auswanderst, dann musst du halt überlegen, wie du es machst, Kannst im Zweifel halt ein paar Monate nicht arbeiten, weil wenn das dann noch schlimmer ohne Unternehmen zu arbeiten. Ich würde mit einer US Ssi nur eine Auswanderung zum Ende des Jahres machen. Sauberen Cut in Deutschland möglichst alles weg, auch keine wesentlichen Inlandsinteressen. Da gehen wir auch noch mal separat in der Folge weiter beschränkte Steuerpflicht drauf ein. Heißt im besten Fall hast du dann ab Januar kein Unternehmen mehr in Deutschland, keine Immobilie mehr in Deutschland kein wesentliches Vermögen mehr in Deutschland. Wann das zum Ende des Jahres auch ganz klar, dass alle Unternehmen weg also GmbH einzelne verschmelzen Einzelunternehmen aufgeben. Was das alles für Optionen gibt und bis quasi wirklich raus. Also so raus, raus. Nicht nur persönlich raus, sondern auch mit allen Unternehmen, die du mal hattest. Raus. Keine mehr in Deutschland und auch das wesentliche Vermögen aus Deutschland raus und dann im Januar mit der US LLC anfangen. Das ist der es immer noch nicht rechtssicher, aber das ist der sinnvollste Weg, wenn man schon diesen Weg gehen möchte.

Okay.

Du denkst gut mit es wird. Du wirst.

Helle Tage.

Aber ich meine drei Jahre Berufserfahrung in der Steuerkanzlei und Steuerberater machen oder. unbedingt wissen, kriegst du von hier.

Um Gottes Willen, Auf gar keinen Fall. Okay, das war. Die Anlage. Gibt es noch weiter.

Ist noch lange nicht fertig.

Ach, Scheiße. Okay, sprich weiter.

Wir haben jetzt erst die ersten zwei Punkte. Wir haben jetzt Zeitraum Einkünfte. Jetzt haben wir noch einen ganze Latte ankreuzen, die wir angeben müssen. Vier Stück. Die ersten zwei sind für die Werkzeugsbesteuerung relevant. Da frägt das Finanzamt mit also die deutschen Finanzbehörden oder auch die deutschen Formulare. Die sind schon gut, weil die diese ganzen Fragen mit beschränkter Steuerpflicht, Wegzug, sbesteuerung, Funktionsverlagerung, Streckung, erweiterter beschränkte Steuerpflicht. Es wird alles abgefragt. Es ist alles da und deswegen musst du halt da. Also du bist schon ein Stück weit nackt. Du musst dich dann schon bewusst dagegen entscheiden, gewisse Angaben zu machen, wenn du nicht möchtest, dass die Finanzbehörden es wissen. Zur Wegzug sbesteuerung Du gibst eine Anlage wie ist an, ob du überhaupt Anteile hast, die darunter fallen? Anteile Kapitalgesellschaft im In und Ausland? Ziemlich triviale Frage. Ja. Nein, das weißt du. Investmentfonds. Wir haben ja seit zwei oder drei Jahren auch eine Wegzug sbesteuerung auf wesentliche Anteile an einem Fonds. Ab 500.000 musst du. Ist eine neue Zeile Mittlerweile. Macht Sinn. Musst du angeben? Ja oder nein? Wenn du da natürlich irgendwo ein Jahr setzt, dann gibt es noch weitere Anlagen, wo du dann die Höhe der Steuer bestimmst. Also für die Wegzug sbesteuerung in der Anlage G rechnest du genau aus, wie hoch deine Wegzug sbesteuerung ist. Danach immer noch Wegzug, Steuerung, Rückkehr, Absicht. Ganz wichtig, ganz wichtig ist Kreuz immer bei ja setzen. Wenn die anderen beiden Fragen auch mit ja, wenn einer davon mit ja beantwortet war, also wenn Wegzug sbesteuerung, dann nutzen wir immer die Rückkehr Absicht als zumindest Worst Case Fallback Optionen hatten wir in der langen Folge, wo wir dazu hatten auch schon besprochen.

Die, wo ich ein Bier haben wollte. Ja, ich erinnere.

Das war eine andere. Warum ist das zum Beispiel drin? Da gab es nur Teil, der hat tatsächlich, da ist halt jemand ausgewandert und es gab die Option, die gibt es schon immer. Also du kommst nach Deutschland zurück und rückwirkend die Wegzug sbesteuerung aufgehoben, weil es hat sich nichts geändert. Deutschland bekommt ihr Besteuerung wieder, ist absolut fair. Dann gab es halt irgendwie Finanzbehörden, die gemeint haben Ja, der hatte von Anfang an aber scheinbar nicht den Plan zurückzukommen. Das gewähren wir eben nicht, erlauben wir nicht. Hanebüchen. Also wirklich, wirklich hanebüchen. Ich meine, die Urteile haben dann alle zugunsten Steuerpflichtigen entschieden, als auch absolut gesunder Menschenverstand ist. Jetzt schreibt das Finanzamt einfach rein, kreuzt an, ob du Rückkehr Absicht hast, Du ja oder nein. Aber wenn du da nein setzt und es dann doch nutzen willst später, dann kann das ja ganz schön auf die Füße fallen. Immer ja setzen. Und dann kommt die vierte Frage. Die ist jetzt wieder schön. Richtig schwer. Müssen wir jetzt nicht eintauchen? Gibt es auch eine Spezialfolge zu niedrig Steuer Land? Bist du in ein niedrigster Land ausgewandert?

Das steht drin.

Yes. Und das ist ja eine von den Tatbestandsmerkmal für die beschränkte Steuerpflicht. Also du gibst es auch schon wieder an Dauerreisende ist niedrig Steuer Land. Bei den meisten Ländern ist es relativ klar, also weiß nicht Dubai, Paraguay, Panama usw ganz klar niedrigste euer Land bei vielen und DBA Ländern ist nicht ganz so klar, aber ich würde bei 90 % der Länder weltweit davon ausgehen, dass sie aus welchem Grund auch immer als niedrigster Land einzuordnen sind.

So viele.

Ja wegen wegen Vortragsbesteuerung. Es ist aber nicht 100 % klar. Beispiel Zypern Wenn ich den abstrakten Belastung gleich mache, also wenn ich die Steuer ausrechnet, dann ist es keins. Wegen der Vorzug sbesteuerung könnte Zypern eines seins.

Ganz kurz Was ist Vorzugsbesteuerung?

Machen wir eine separate Folge weiter Beschränkte Steuerpflicht.

Freue ich mich schon.

Und weil das nicht 100 % klar ist es ist super komplex. Diese Definition hängt an Ihr Fall. Gruppen gibt es. Dazu gehe ich oft hin. Und das ist jetzt ein Tipp, den kann man so nehmen. Man kann auch sagen, dass es vielleicht ein bisschen übertrieben oder zu offensiv ich schreibe bei Zypern rein ist kann die Steuer Land aber Transparenz. Ich schreibe ins freie Feld rein. Liebes Finanzamt, ich als kleiner steuerpflichtige Steuerberater in Deutschland habe ja keine Ahnung, wie das Steuersystem jetzt so richtig im Detail funktioniert in Zypern, weil ich muss es komplett verstehen, um die Einstufung machen zu können. Deswegen habe ich nein gesagt. Aber ich spiele den Ball zu euch und wenn ihr anderer Meinung seid, sagt es mir. Im Anwendungsschreiben zum ASD steht sogar auch drin, dass die Finanzbehörden das BZSt in solchen Fällen dann fragen können. Und dann trifft das BZSt eine Entscheidung. Was und das würde Deutschland? Es wäre so trivial, dass es PC Test sich einmal im Jahr hinsetzt, am ersten ersten Schreiben raus gibt und sagt diese Länder sind niedrigste, erlernt diese nicht. Das würde das Leben auch für die Finanzbehörden so vereinfachen. Machen sie nicht, warum auch immer. Aber ich kann dir ja jederzeit fragen und wahrscheinlich haben sie schon 100 mal zu Zypern eine Aussage dazu getroffen, anstatt es einmal in den Scheiben zu packen. Wie dem auch sei, das gibt uns die Spielraum, so zu argumentieren.

Aber warte mal, das heißt, die erwarten von mir als jemand, der genau weiß, wie so eine Steuererklärung aussieht, nicht, dass ich jetzt einschätzen kann, ob mit diesen ganzen hochkomplexen Kriterien zum Beispiel Zypern darunter fällt. Ich kann sie nur falsch machen.

Also für die Steuererklärung erwarten Sie das von dir im Erlass schreiben Sie rein. Ja, eigentlich können wir es nicht erwarten, weil deswegen. Und wir können es auch nicht von den Finanzämtern erwarten. Deswegen geben wir den Finanzämtern die Möglichkeit. Wenn da Unsicherheit besteht, dann fragt doch das ist das Sitzen, die Profis und die treffen dann eine Entscheidung. Diesen Ball nehmen wir auf und sagen Ich bin auch kein Profi, ich schreibe Nein, aber wirklich, ich mache das natürlich jetzt nicht mit Dubai, weil da ist es ganz klar. Aber in solchen Grenzfällen und Zypern ist ein Grenzfall Portugal, Italien, Griechenland alles Grenzfälle. Schreibe ich Nein und sag liebes Finanzamt, ich weiß es nicht. Ihr könnt ja mal schauen, ob ihr es rausfindet und sagt es mir dann. Und jetzt kommt die Praxis und deswegen ist das vielleicht ein bisschen offensiv, was ich mache, aber ich halte es für den. Ich halte es für transparent einen sauberen Weg. In 90 % der Fälle geht es nicht darauf ein, weil da sitzt eine Veranlagung sbeamte, der versteht gar nicht, was wir da wollen. Dem ist das vielleicht auch egal, wer antwortet dazu nicht. Und dann habe ich alles offengelegt. Meine Wahl ist auf Nein gefallen, Finanzamt hat nicht widersprochen und dann kann ich bei dieser Wahl bleiben. Das hat ja Auswirkungen für die Folgejahre. Also wir sind ja bei der letzten Steuererklärung und wenn du noch Einkünfte in Deutschland hast, Miete und dergleichen, da musst du ja auch in den Folgejahren Steuererklärung abgeben. Und da an dieser Frage entscheidet sich schon ist das eine Steuererklärung als beschränkt Steuerpflichtige oder ist es eine viel, viel aufwändigere Steuererklärung als erweitert beschränkt? Steuerpflichtige?

Okay.

Und deswegen sage ich auch diese Steuererklärung, von der wir gerade reden, die entscheidet über die nächsten zehn Jahre mitunter.

Okay, okay, verstehe, Jetzt mal mit der Anlage fertig.

Jetzt sind wir fast durch. Dann haben wir noch einen letzten Punkt. Okay, es gibt ja auch also, wenn du ein Unternehmen ins Ausland verlagert, Geschäftsbetrieb, Verlagerung, Unternehmen, Verlagerung, Funktions Verlagerung, dann musst du eine Meldung einer grenzüberschreitenden Steuergestaltung machen. Und da generiert du zwei Nummern aus dieser Meldung. Die magst du. Beim PC ist faktisch eine Steuererklärung, in der du angibst. Ich habe mein Unternehmen aus Deutschland, mein Einzelunternehmen Geschäftsbetrieb aus der GmbH, was auch immer auf dem Unternehmen ins Ausland verlagert, das wird dort weitergeführt. Das und das ist passiert. So und so hoch war der Wert. Was ich verlagert habe, dass die Meldung einer grenzüberschreitenden Steuergestaltung, die jetzt sechs. Ich generiere zwei Nummern. Das liegt alles beim BZSt, dass das Finanzamt weiß, bei dem ich die Steuererklärung angebe abgebe, dass es da was gibt, muss ich unten in die Anlage, wast noch diese zwei Nummern reinschreiben, wenn es ein Einzelunternehmen war. Wenn ich es aus einer GmbH verlagert habe, dann gehört es den Körperschaftssteuer, der Gewerbesteuer Erklärung.

Also die Frage habe ich ein Einzelunternehmen, habe ich da was verlagert? Da muss ich sagen.

Genau das haben wir auch in der Folge besprochen, wo wir das Einzelne ins Ausland haben. Und jetzt bist du durch mit einer Anlage und jetzt sind wir auch schon fast am Ende.

Mit, weil es kommt noch.

Mehr Besonderheiten bei der Steuererklärung Es kommen. Es kommt nur noch zwei Tage eine heraus. Eine Sache habe ich schon angesprochen Anlage G Wegzug sbesteuerung haben wir aber schon besprochen. Da ist nur der Hinweis haben wir auch in der Folge gemacht. Es gibt ja verschiedene Arten, die die zu bezahlen und da musst du dann auch eventuell Anträge stellen, dass du quasi Zahlung möchtest, Stundung möchtest usw Das gehört auch alles in die Steuererklärung. Aber ganz ehrlich, entweder ist die Werkzeugsbesteuerung null oder der maximale Steuerberater. Und das war ja glaube ich auch eine Community Frage, ob ich einen Steuerberater brauche. Das ist so ein Punkt Wegzug sbesteuerung. Entweder ist die null oder maximal Steuerberater. Du musst dann da auch noch Meldungen abgeben die nächsten ich meine sieben Jahre usw Das alles nicht so trivial. Und der zweite Punkt ist der in die Steuererklärung gehört und das hängt davon ab. Also wenn du ein Einzelunternehmen hattest, dann hängt es davon ab, welche Einkünfte du hattest, ob das jetzt Gewerbebetrieb war oder freiberufliche Einkünfte. Und dann gehört einfach der Aufgabe Gewinn in die Anlage G bzw die Anlage ist und das wäre wahrscheinlich der zweite Punkt, wo du ein Steuerberater brauchst, weil bei einer Betriebsaufgabe musst du zuerst eine Schlussbilanz erstellen, Also eine Bilanz muss bilanzieren. Und wer das noch nie gemacht hat, das ist nicht so einfach. Also und du musst die auch der als Bilanz ans Finanzamt übermitteln und aus dieser Bilanz dann den Aufgabe Gewinn rechnen, der dann quasi die übrigen Wirtschaftsgüter. Das sollte nicht mehr viel sein, wenn du vorher Assets gemacht hast in deinem Privatvermögen übernehmen. Das muss man halt einmal durchspielen, wenn es ein sehr, sehr kleines Einzelunternehmen ist. Wenn da wirklich nur 235 Wirtschaftsgüter sind, dann kannst du es noch selber machen. Dann würde ich auch versuchen, die Schlussbilanz in Excel zu erstellen, als PDF zu erstellen und das Finanzamt zu schicken und sagen Hey, können wir die Kirche im Dorf lassen? Und hier ist meine Schlussb in der PDF Version und muss sie die euch wirklich digital übermitteln, weil du dir vielleicht die Software dafür in der Regel. Ansonsten musst du da halt auch wieder zum Steuerberater und großes Einzelunternehmen hattest mir die meisten haben dann sowieso schon Steuerberater.

Ich wollte gerade sagen, die.

Aufgabe brauchst du den dann.

Ja. Ich kenne nicht viele, zumindest auch nur halbwegs erfolgreiche selbstständige Unternehmen sowieso nicht, die keinen Steuerberater haben. Also wer tut sich das denn bitte an?

Ja, mit Lexware als einer im Überschuss Rechner kommt man heutzutage schon ganz gut hin. Aber du bist ja dann bei der Betriebsaufgabe. Wechselst du ja von der Einnahmen Überschuss Rechnung auf die Schlussbilanz. Das kannst du dann auch meines Wissens, wenn nicht mehr darstellen. Das kann es auch nicht in WISO darstellen. Es kann zu eventuell und Elster darstellen, aber super kompliziert. Also um auch die Folge jetzt mal abzuschließen viel länger geworden als gedacht, aber ich hoffe es ist alles drin und du da draußen hast alles verstanden, was du wissen wolltest. Ansonsten kommen in unsere WhatsApp Community, dann beantworten wir dir oder nehmen da die Fragen auf für weitere Folgen, weil da kommt ja der Impuls ein bisschen her für diese Folge, weil eine Community Frage war ja, wann brauche ich für diese Steuererklärung einen Steuerberater? Wenn du als Privatperson auswanderst und in den letzten Jahren eine Steuererklärung selbst gemacht hast mit der Podcast Folge. Ich habe auch eine Anleitung dazu für die Steuererklärung, also mit diesen Besonderheiten, dann kriegst das hin. Wenn du ein einzeln Unternehmen hattest, dann wird es aufgrund der Betriebsaufgabe schon schwierig. Wenn es ein sehr sehr kleines ist und du bereit bist, dich ein bisschen einzuarbeiten, dass du das mit dieser Schlussbilanz usw hinkriegst und auch in der Kommunikation mit dem Finanzamt, dann kriegst du es auch noch hin. Aber wenn da ein Einzelner größer ist, du vielleicht sowieso schon die ganze Zeit nachdenkst. Soll ich jetzt zum Steuerberater? Ja oder nein? Zumindest für diese Steuererklärung, für die Betriebsaufgabe macht Sinn. Und wenn du eine GBA hattest und die Wegzug sbesteuerung positiv ist, dann solltest auch zum Steuerberater, wenn es eine ganz kleine GmbH ist und je nachdem was du damit machst, also die muss ja. Also die GmbH selbst wird sowieso schon beim Steuerberater sein, also dann kann der eigentlich auch die Steuererklärung machen. Aber dann würde man es wieder hinkriegen mit der Wegzug sbesteuerung, da eine Null reinschreiben, das kriegt man hin und die anderen richtigen Haken setzen. Aber ja, das ist glaube ich so ein bisschen die Grundempfehlung. Waren Steuerberater? Nein.

Okay, das heißt also, ich nehme mit, das mit der Adresse ist ganz wichtig, dass also erstens, welche Adresse ich angebe und auch, dass das Finanzamt mich erreicht, wenn etwas ist 100 %. Sonst kann nämlich genau diese Flughafengeschichten passieren.

Flughafen Geschichten.

Ja, und zwar die unschönen. Transparenz. Besser alles gesagt haben, sogar so was wie Dauerreisender als so so so.

Also eine Einschränkung. Als Steuerberater empfehle ich dir ganz klar hundertProzentige Transparent auch mit Selensky usw, aber bei Dauerreisender als Privatier ja mit Briefkastenfirma. Das können wir dann wie gesagt noch in einer separaten Folge vertiefen. Die Gesetze sind da, die Meldepflicht sind da, die Angaben müssen gemacht werden. Bleib sauber, aber wenn du ein Nicht Zauberer Setup im Ausland anstrebst, ist es besser das Finanzamt weiß davon nicht Bescheid und dann musst du mindestens mal Meldepflicht nicht beachten und eventuell auch weitere Angaben einfach vergessen anzugeben.

Ja oder was, wenn es besser ist? Wenn ich das schon machen will, Das nächste Jahr nach dem Auswandern da.

Ja, da sparst du dir viele von. Es geht immer noch nicht ganz sauber, weil zum Beispiel wenn du das Unternehmen aus Deutschland über die Lti weiterführst ist ja Funktion Verlag und musst du eine Meldung über eine Steuergestaltung machen. Das muss in die Steuererklärung. Magst du das dann, Wenn du nicht möchtest, dass es finanziell ganz genau versteht, was da passiert ist, ist dann eventuell eine persönliche Entscheidung.

Verstehe. Okay, danke Dir.

Recht wohl.

Recht wird. Und danke dir fürs bis hierher Zuhören oder zuschauen. Wie gesagt, du hörst es kommen immer wieder Fragen aus der Community, wenn du auch Fragen hast, die wir hier im Podcast behandeln sollen oder dich mit Gleichgesinnten vernetzen möchtest, komm gerne unsere WhatsApp Community, den Link findest du den Shownotes und schreib uns gerne eine Bewertung. Das hilft uns sehr, den Podcast noch bekannter zu machen.

Absolut besten Dank.

Bis bald. Und zog.