Kann ich meine Wohnung in Deutschland behalten?

Kann ich ihnen einfach meine Wohnung nicht einfach behalten, damit ich mir noch so die Backdoor sozusagen offen lassen? Ja, kannst du machen, wenn du richtig machst.

Vertraust du deinem Freund? Vertraust du deiner Partnerin? Die können zu deinen Ärzten gehen und fragen, wie oft du da warst. Und der ist am 23. zwölfte bei 31 aus Dubai in Knast gegangen.

Willkommen bei Entscheidung, Auswanderung.

Und triffst im Leben drei große Entscheidung. Mit wem verbringst du es? Wie verdienst du dein Geld und wo willst du leben?

Wir geben dir ein vollständiges und ehrliches Bild der steuerlichen, unternehmerischen und emotionalen Konsequenzen einer Auswanderung.

Damit du die richtige Entscheidung triffst.

Hallo Michael.

Servus Florian.

Angenommen, ich würde noch in Deutschland leben und ich bin mir nicht sicher. Ich will zwar auswandern, aber ich bin mir nicht sicher. Vielleicht ist es ja doch eine blöde Idee, Vielleicht bereue ich es. Und so weiter und so fort. Und jetzt denke ich, ich bin schlau. Vielleicht bin ich es aber auch nicht und denke mir Kann ich Ihnen einfach meine Wohnung nicht einfach behalten, damit ich mir noch so die die Backdoor sozusagen offen lassen? Wie ist denn das?

Den Gedanken haben viele, Kann ich absolut nachvollziehen. Und ja, kannst du machen, wenn du es richtig machst.

Okay, was heißt richtig?

Da müssen wir mal zuerst reinschauen und verstehen. Was ist denn eine Wohnung aus steuerlicher Sicht? Also wenn ich kurz diesen Loop aufmache. Ich empfehle immer bei einer Auswanderung, ob sie jetzt steuerlich motiviert ist oder nicht. Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland zu beenden. Warum? Du gehst ins Ausland, zum Beispiel Zypern, wo wir beide jetzt sitzen und wirst dort steuerpflichtig. Dann musst du dort eine Steuererklärung abgeben. Dann willst du nicht auch eine Steuererklärung in Deutschland abgeben, weil es dann nicht der doppelte Aufwand das ist der 345 Wochen Aufwand, weil sich im Zweifel beide Länder um deine Steuern streiten. Und was du dabei auch verstehen musst ist wie hoch ist deine Fallhöhe, wenn du jetzt in ein Land wie Zypern gehst oder jedes andere Land wie Spanien Malta? Dann ist deine Fallhöhe bedingt hoch, Weil wir haben in der nationale Regelung, wir haben ein Doppelbesteuerungsabkommen. Wenn das andere Land Zypern besteuert, dann darf Deutschland, wenn du eben im anderen Land deine ansässig hast, nur noch bedingt besteuern. Das sollte die auch klar sein. Aber wenn du als Dauerreisen unterwegs bist, wenn du nach Dubai gehst, in Steueroasen, Panama, Paraguay, dann gibt es kein Doppelbesteuerungsabkommen. Dann ist da eine Fallhöhe von. Keine Steuern in Deutschland zahlen zu voll Steuern zahlen auf deine Welt Einkommen, nur weil du deine Wohnung behältst und nicht alles so exakt berücksichtigt.

Das heißt, ob ich richtig verstanden habe, wenn ich jetzt nach Zypern gehe und selbst ich behalte meine Wohnung und ich mache es nicht sauber und das deutsche Finanzamt kommt wieder. Dann zahle ich nur die Differenz zu dem, was ich in in Deutschland gezahlt hätte. Richtig.

Ganz so leicht ist es nicht und hätte ich auch nicht ganz so viel Arbeit bisschen genau hinschauen muss. Aber wir machen einfach mal ein Beispiel. Du magst eine Zypern Limited, bekommst Dividenden und dann stellt sich die Frage Wer darf die Dividenden jetzt besteuern? Und da ist es im Doppelbesteuerungsabkommen so geregelt. Der Ernst Der Staat heißt Zypern Limited. Du lebst in Zypern. Dann sollte auch dein Lebensmittelpunkt gewöhnlicher Aufenthalt in Zypern sein. Dann kriegt nur Zypern. Die Besteuerung darf nur besteuern und Deutschland darf nicht mehr besteuern, auch wenn du eine Steuererklärung abgeben musst. Also wie bisher ganz normal eine große Steuererklärung auch Angaben dazu machen musst. Aber Deutschland darf nicht mehr besteuern. Das ist ein sehr gutes Beispiel, wo die Fallhöhe sehr niedrig ist. Aber es gibt eben auch andere Beispiele, wo es deutlich problematisch ist. Und wenn das, wenn wir den Fall jetzt auf Dubai ummünzen, dann werde ich wieder voll steuerpflichtig in Deutschland, weil kein Doppelbesteuerungsabkommen gibt.

Okay. Also ich kenne das aus dem Projektmanagement oder aus dem Risikomanagement. Genauer gesagt, dass man sagt, Risiken kann man bewerten anhand von zwei Faktoren. Das eine ist die Eintrittswahrscheinlichkeit, das zweite ist die Auswirkungen bei Eintreten. Wenn ich dich jetzt richtig verstanden habe, ist Wenn ich in ein Land mit Doppelbesteuerungsabkommen gehe, dann sind die Auswirkungen bei Eintreten, also falls dann doch irgendwie was schiefgeht nicht so schlimm, wie wenn ich ein Land ohne Doppelbesteuerungsabkommen gehe. Richtig.

Das kann man so sagen. Kleinigkeiten gibt es noch zu beachten, muss es natürlich dann auch klar sein. Ansässig keit in dem anderen Land haben, aber dann ist ein Doppelbesteuerungsabkommen was sehr gutes. Okay, gut.

Jetzt ist die Frage kann ich meine Wohnung behalten? Ja nicht nur eine nach Auswirkung bei eintreten. Da geht es glaube ich weniger darum, was ich jetzt in Deutschland falsch mache, sondern da geht es darum, wohin gehe ich? Wie ist es denn jetzt mit der Eintrittswahrscheinlichkeit? Wann kann denn ich mache es mal den Idealfall Wann kann denn wirklich nichts passieren? Und ich kann dem deutschen Finanzamt sagen Hier. Ich zeige jetzt keine obszönen Gesten, Ihr könnt mich mal.

Geschäftsbeziehungen im Finanzamt beenden. Genau da müssen wir uns noch die Definition von Wohnzimmer steuerlichen Wohnsitz anschauen. Ich will das jetzt nicht zu steuern Nerdy machen, aber es muss eine Wohnung sein. Dürfte fast immer gegeben sein. Es. Du musst Verfügungs macht haben und du musst die Wohnung noch nutzen. Und an den zwei Kriterien machen wir es ja fest. Und ich empfehle immer, dieses Kriterium Verfügungs macht aufzugeben und je nachdem, ob du jetzt Eigentum hast oder Mietwohnung. Aber letztendlich geht es darum darfst keine Verfügungs macht mehr haben und das macht man am besten dadurch, dass man es mit einem zivilrechtlich wirksamen Vertrag. Dann gibt es ja andere Gesetze in Deutschland, die nichts mehr mit Steuern zu tun haben. Aber wenn die Wohnung vermietet ist, dann kannst du nicht einfach hingehen und sagen Klopf, klopf meine Wohnung, lass mich rein. Sondern nein, Mietvertrag, Kündigungsfrist, Anwalt So leicht darfst du die Wohnung nicht begehen. Es ist ja schon so, dass du als Eigentümer nicht einfach so in der Wohnung rein darfst, auch wenn sie dir gehört, sondern das darfst du nur unter Anmeldung, unter bestimmten Bedingungen. Und dann ist ganz offensichtlich, dass du zwar die Wohnung in Deutschland noch hast, aber es kann steuerlicher Wohnsitz mehr ist.

Also wenn ich die Wohnung mir gehört und ich sie langfristig mit einem ganz normalen Vertrag vermiete, sodass ich da nicht einfach reingehen kann, dann ist kein Problem.

Exakt das ist die Standardtempfehlung, die ich gerne in der Beratung und überhaupt gebe. Und dann fängt es an, in Nuancen zu gehen, dass die Leute sagen Herr, geht nicht noch, das geht nicht noch das.

Ja, damit wollte ich jetzt gerade anfangen. Die Antwort wollte ich jetzt nicht hören, weil ich will ja die Möglichkeit haben, dass ich, falls es nicht klappt, nach drei Monaten und ich merke Gott, mit der Glatze kriege ich dann nicht Sonnenbrand, ist ja schrecklich. Ja, dann will ich jetzt zurückkommen können und dann will ich ja gerade nicht, dass jemand bei mir in der Wohnung hockt. Kann ich das nicht irgendwie umgehen?

Ich glaube, die Entscheidung für deine Auswanderung, die solltest du schon ein Stück weit sorgfältiger treffen. Dass drei Monate jetzt nicht der Käse aber zum Beispiel zu sagen, ich nehme mal mindestens zwölf Monate und setzt die Auswanderung so lange konsequent um, dann kannst du ja schon hingehen und die einfach über einen befristeten Vertrag machen. Befristeten Vertrag Auch da wieder die Unterscheidung zwischen Kurzzeit, Vermietung und Langzeitvermietung. Und da sind eben die rechtlichen Prägungen sehr, sehr verschieden. Mindestens sechs Monate besser mehr und dann mehr. Dann macht das. Testet eine Auswanderung für zwölf Monate. Und ganz ehrlich, wenn du dir noch so unsicher bist, dann gehst du erst mal auf Probe, dann lässt du alles in Deutschland wie es ist. Dann gehst du uns andere Land, lebst dort mal für 345 Monate. In den allermeisten Ländern kannst du auch unter 383 Tagen erstmal dort sein, ohne dass du dort steuerpflichtig wirst und dann kannst du eine Entscheidung treffen. Aber wie gesagt, die Entscheidung Auswanderung, das ist so eine große Entscheidung, die solltest du wirklich ganz substanziell getroffen haben und dann wird das nicht passieren, dass du nach drei Monaten zurückkommst. Aber du kannst immer diesen Loop offen halten. Zu sagen, Ich vermiete befristet für zwölf Monate und entscheide alle zwölf Monate neu.

Okay, das wäre auch, glaube ich das, wie ich es machen würde. Ich würde sagen okay, also wenn, dann ziehe ich jetzt auch erst mal durch. Nach drei Monaten ist der Quatsch. Jetzt könnte ich aber trotzdem. Wenn ich jetzt sehr Sicherheitsbedürfnis bin, könnte ich mir ja, ich könnte mir so ein paar Sachen überlegen. Ich könnte ja mal ein bisschen ein bisschen trickreich spielen. Also zum Beispiel. Ich sag meinem Bruder oder meinem besten Freund hier, wir machen was im Mietvertrag. Pro forma schiebst du mir bisschen was rüber, ich gebe dir das zurück, wenn ich da bin. Ja, so kann mir da was passieren, weil ich habe ja dann mal den Mietvertrag. Offiziell habe ich keine Verfügungsgewalt. Bin ich damit safe?

Also das ist halt nicht das Problem. Also natürlich kannst du dann Family Friends Freunde und sonst wen vermieten, aber ich würde dann auch empfehlen, dass die da einziehen und tatsächlich nutzen. Alles andere ist ein Scheingeschäft. Du kannst es. Es gibt auch die gleiche Szenario. Ich kann zwar an meine GmbH vermieten oder ich kann es an Wasser sich was. Das ist halt einfach nicht real. Es geht wie gesagt um diese zwei Punkte Verfügungs macht und beibehalten und Nutzen. Und dann hast du noch einen Schlüssel. Und selbst wenn der Schlüssel bei dem liegt und die Wohnung ist immer leer, nur deine Sachen da drin und du nutzt die, wenn du da bist und dann gibst du ihm wieder den Schlüssel. Aber du nutzt die ja auch noch. Also das sind eben die zwei Kriterien. Da hätte ich ein großes Problem. Und ja, eigentlich, um deine Frage ernsthaft zu beantworten, wahrscheinlich passiert ist sehr, sehr oft und wahrscheinlich passiert auch sehr, sehr selten etwas. Aber es sind ja zwei Sachen, die wir uns heutzutage einfach bewusst sein müssen. Die erste Sache ist die ganzen Daten, die da draußen sind, also wenn die wollen. Und es muss ja auch unterscheiden zwischen Finanzamt und Steuerfahndung, was die Steuerfahndung kann, wenn sie will, ist schon krass. Also die können der Fluggesellschaft schreiben. Schick mir mal alle Bewegungsdaten von der Person, die können.

Und die kriegen es auch.

Die kriegen es auch. Die können also die müssen natürlich einen Verdacht haben und alles, wie es im Rechtsstaat ist, aber die kriegen es auch, die kriegen von den Mobilfunkanbietern die Bewegungsdaten von dir, die kriegen sowieso die Bankkonten, zumindest solange noch deine deutsche Adresse hinterlegt ist, wenn die deutsche Adresse nicht mehr hinterlegt ist. Nicht ganz so einfach. Meines Wissens bekommen die zum Beispiel auch. Zumindest im Schengenraum wird sehr sehr klar aufgezeichnet, wer Schengen ein oder ausreißt. Und vermutlich wird am Flughafen und überall auch die ganzen Daten aufgezeichnet. Die haben die jetzt nicht in einem System. Der Finanzbeamte kann jetzt nicht hingehen und klick und klicken und klick und schauen, was da ist. Aber der Steuerfahnder, der kann sich das alles alles zusammen bauen. Und dann hat er so ein Puzzle und dann fängt er an zu bauen. Also diese Daten sind da, Steuerhinterziehung, zehn 15 Jahre Verjährung usw das ist halt schon sehr lange Fristen und wir wissen jetzt auch nicht, was im heutigen Zeitalter mit KI irgendwann kommt, was die mit dem Datenschutz machen können. Das ist die eine Seite. Die andere Seite ist aber noch viel schlimmer.

Oh Gott, das ist nicht so, dass.

Und die andere und das ist doch Vertraust du deinem Freund? Vertraust du deine Partnerin? Die beste Beziehung kann in fünf Jahren in dem schlimmsten Streit scheitern und dann geht es um Geld. Dann geht es um Kinder, dann geht es um sonst was.

Und dann weiß sie, ist.

Da jemand oder auch ein Freund oder wie auch immer. Und ist dann jemand und sagt also bei Ehepartner selten, weil da ist immer ziemlich klar, was geht und was nicht. Aber bei Lebenspartner, das sehe ich, das sehe ich wahrscheinlich am häufigsten, dass der ein Lebenspartner bleibt noch in Deutschland und der andere wandert aus. Das geht auch Pässe. Aber wenn der eine halt viel zu häufig da ist, eigentlich den Schlüssel hat, dort noch seine privaten Sachen hat, also das nicht sauber getrennt hat. Er sagt, dass du nicht irgendwann angeschwärzt bist und wenn wir doch auf die Historie gehen. Es ist doch fast immer durch anschwärzen passiert, auch eine Dubai oder Schweizer ist ja anschwärzen halt jetzt nicht durch deinen Namen Kreis, sondern einfach durch irgendeinen geldgeilen Banker, der sagt jetzt mache ich noch ein paar Millionen im deutschen Finanzamt, welche Daten rausgezogen habe.

Okay, da gehen jetzt gleich zwei Themen auf erst mal das abzuschießen. Das heißt, wenn mich jemand anschwärzt, jetzt hier die, die Freundin, die Exfreundin, der irgendwas nicht passt und die geht zum Finanzamt und sagt hier den Michael, guckt euch den mal an, ich weiß, der hat da hier und.

Es kann sie anonym.

Machen und das noch schlimmer. Okay, sie macht das auch anonym super und nicht super. Aber dann kommt die Steuerfahndung und die darf alles sehen. Deine Bewegungsdaten, dein Handy dann also du bist komplett gläsern. Ja, die brauchen ein paar mehr als zwei Klicks. Aber die, die.

Können zu deinen Ärzten gehen und fragen, wie oft du da warst. Der Arzt darf ärztliche Schweigepflicht nicht sagen, warum du da warst. Aber der Arzt darf sagen okay. Sie war am 7. April, am 18. April, am 20. Mai in dem Jahr da. Und wenn das auf einmal 17 Mal ist, in zwei Wochen, weil du beim Kinderarzt warst, weil dein Kind irgendwie weiß nicht was hatte oder sowas, können die sich alles holen.

Also leben wir eigentlich schon im kompletten Überwachungsstaat, nur noch nicht automatisiert.

Da braucht man sich vorzumachen, wenn es sein muss. Ich sag immer, wenn jemand und das hat jetzt ist er weniger Wohnsitz, sondern eher gewöhnlich Aufenthalt 183 Tage. Wenn jemand der Meinung ist, dass es nicht auffällt, dass ich sage, ich zahl keine Steuern in Deutschland, bin aber trotzdem noch 200 Tage im Jahr in Deutschland da. Ja, und das will eine Behörde oder die Steuerfahndung rausholen, dann werden die das rausfinden, weil du zu viele Datenpunkte hinterlassen hast.

Okay, also schlauer sein funktioniert nicht wirklich, weil sie wirklich alles.

Dann zahle über Steuern in Deutschland. Und kannst du nachts gut schlafen?

Ja. Okay. Das ist krass. Jetzt. Jetzt hast du das Thema Ehepartner aufgemacht. Ja, ich habe verstanden. Es wäre möglich, dass du jetzt auswandert. Und deine Frau bleibt in Deutschland und übernimmt quasi sozusagen die gemeinsame Wohnung. Ich das richtig verstanden?

In sehr engen Rahmen geht das ja. Also wir müssen da auch verstehen, wir haben Für die Definition Lebensmittelpunkt haben wir jetzt kein Gesetz. Wir haben verwurzelt und gewöhnlichen Aufenthalt Definition und das habe ich ja gerade schon ein bisschen aufgemacht. Lebensmittelpunkt steht nicht im Gesetz. Ja, aber aus dieser Begrifflichkeit Mittelpunkt deines Lebens leitest Finanzamt halt gerne mal steuerpflichtig ab. Und natürlich versuchen die irgendwie alles zu kriegen, was sie können. Und da sagen die ja, wenn da eine Ehepartner wohnt, dann unterstellen wir einfach automatisch.

Dass du auch.

Das für uns macht. Nutzung die Ehepartner, die werden teilen sich das Bett, die teilen sich die Wohnung.

Ist auch.

Gleiche Wohnung. Was wir da aber tatsächlich auch schon und hat es mich Stück weit überrascht, weiß ich jetzt nicht. Aber ich war jetzt nicht Mandanten. Klar gesagt wir können das schauen, dass wir es durchgesetzt kriegen. Übergang Finanzamt stellen eine verbindliche Auskunft. Das ist der einzige Weg, den die großartigen deutschen Finanzbehörden uns ermöglichen, vor Verwirklichung eines Sachverhalts Rechtssicherheit zu bekommen. Was anderes Thema? Dass man schon.

Es ist.

Ja ein bisschen albern. Wir wollen es ja richtig machen, aber wir geben uns kaum die Möglichkeit, Feedback einzuholen. Kann ich das machen oder kann ich das machen? Darüber geht's. Es geht eben nicht für alle Rechtsfragen. Aber, aber das ist eine ganz praktikable. Und da sind wir dann hin und haben den Fall skizziert Die, die sind als Familie in die Schweiz ausgewandert. Sie hat einen Job bezogen, er hatte aber noch einen deutschen Job. Und das ist meist so der Hauptfaktor, dass ein Ehepartner in Deutschland noch einen Job hat, den er noch ein oder zwei Jahre fortführen will. Manchmal geht es auch um Aufenthalt. Also oftmals ist es bei Partnern mit unterschiedlichen Staatsangehörigkeiten, dass der andere Partner noch die deutsche Staatsangehörigkeit möchte. Wahnsinn, wie lange das auch braucht der Prozess, Also Jahre warten die da und dann muss der eine Ehepartner halt dann doch noch einen deutschen Wohnsitz beibehalten, bis das eben durch ist. Und was wir da dann gemacht haben, ist zu sagen okay, der eine Ehepartner bleibt in Deutschland, bezieht vielleicht sogar eine kleinere Wohnung, die jetzt nicht so den Augenschein hat, dass er ein ganzes Haus ist, was Unsinn ist, wenn er das alleine nutzt und der einzige Mietvertrag der einzige mit Verfügung macht. Und das ist jetzt wichtig, der einzige, der die Wohnung nutzt. Und das ist ja dieses dritte Kriterium, da haben wir einfach gesagt, der Ehepartner im Ausland, der wird diese deutsche Wohnung niemals zum Übernachten nutzen. Und dadurch haben wir die verbindlich Auskunft durchgekriegt. Ist ein Stück weit albern, weil es irgendwo lebensfremd ist. Aber dann muss der halt.

Und dann darf der aber auch wirklich nicht kommen.

Ja, er darf kommen, aber er darf sein.

Was die.

Bis in die Idiotie der Sache. Aber ja, also das sind so Nuancen. Natürlich hätten wir auch versuchen können zu sagen, der andere Partner kommt nur vier Wochen im Jahr und der Rest lebt im Ausland. Es kann sein, wer Bock hat, das Maul zu probieren, melde sich bei uns. Wir versuchen auch das. Aber dann würde ich halt dieses die Chance, dass das Finanzamt damit geht viel geringer einschätzen, weil die gehen halt einfach auch nach den Kriterien. Okay. Verfügung macht hast du weil Ehegatte da eine Wohnung haben und dann nutzt du die noch vier Wochen im Jahr reicht.

Es wieder. Schwierig.

Okay, ich meine, wir können auch das andere Fass aufmachen. Was ist, wenn der Österreicher an der Nordsee eine Wohnung mietet, Wohnung Verfügungs macht und er nutzt die? Das ist aber kein. Das wird nicht automatisch zu einem Wohnsitz. Aber man muss halt dann ganz genau schauen okay, wie viel nutzt du sie? So viel bis sechs Wochen im Jahr dürfte okay sein. Und was machst du denn der Zeit, wo du die nutzt, wenn du die ausschließlich zu Erholungszwecken nutzt? Okay, wenn du in den sechs Wochen dann irgendwie online arbeitest, kann es schon wieder Graubereich werden. Und das und da sind wir halt auch in der Gesetzes Situation, die einfach 30 Jahre alt ist und damals gab es Online Work nicht. Jetzt kann der Österreicher, der Unternehmer ist. Und als Unternehmer wissen wir ganz klar, wir arbeiten irgendwie immer. Dann sitze ich da in der Nordsee, in meiner Wohnung und arbeiten ein bisschen nebenbei. Ist das jetzt schon wieder ein Problem? Können wir auch nicht 100 %.

Okay, ich fasse mal zusammen, was ich verstanden habe, kriege mich, wenn ich das verstanden habe. Also wenn ich auswandern will, sollte ich es am besten einfach mindestens zwölf Monate machen und für mindestens diese zwölf Monate meine Wohnung untervermieten. Dann kann ich sie behalten und das ist auch ziemlich sicher, weil ich habe sie ja, ich habe keine Verfügungsgewalt mehr. Führungsmacht mehr.

Also damit du ja überhaupt mal aus der unbestimmten Steuerpflicht rauskommst, reichen es sechs Monate nicht. Neun Monate wahrscheinlich auch nicht. Ich würde empfehlen. Also, es gibt ein Urteil, auf das können wir uns ein bisschen stützen. Da war die Auswanderung zwölf 1/2 Monate, also deswegen über zwölf Monate. Dann sollte für diesen zwölf Monate Zeitraum auch tatsächlich keine Steuerpflicht in Deutschland vorhanden sein und dann kannst du theoretisch wieder zurück kommen. Viel Aufwand kostet Geld deswegen, damit es dann auch finanziell passt. 2 bis 3 Jahre. Dann ist es in der Regel schon so, zumindest wenn steuerlich optimiertes, günstiges Land im Ausland, Dann hast du so viel Steuern im Ausland gespart, dass du die Kosten für die Auswanderung und Einwanderung sich dann wieder aufheben. Aber am besten planst du langfristig und trifft Entscheidungen, an denen du festhältst, sowieso.

Nur das ist ja eine große Hürde. Auszuwandern ist eine der größten Entscheidungen im Leben, die wir treffen können. Und dass man sich da vielleicht nicht sicher ist, kann ich jetzt zumindest nachziehen. War bei mir ehrlich gesagt auch so okay. Also ich kann die Wohnung. Ich muss die Wohnung nicht verkaufen, aber ich muss sie langfristig unter vermieten, damit ich keine oder vermieten, damit ich keine Verfügungs macht mehr habe. Unter vermieten das gleiche.

Ja unter vermieten ist. Aus steuerlicher Sicht ist es mir eigentlich egal. Also für mich ist es nur durch Verfügung Untervermietung musst du halt eigentlich andere rechtliche Kriterien in Deutschland beachten. Vielleicht ganz kurz dazu zwei Sachen. Ich bin auch nur Laie, was das betrifft, aber du hast einen Anspruch auf unter Vermietung, wenn du die Wohnung nur teilweise untervermietet. Also ich habe drei Zimmer und eines behalte ich und zwei vermiete ich unter. Das funktioniert aber auch steuerlicher Sicht nicht, weil da ist ja dann Macht. Also wirst du in der Regel eine Erlaubnis von deinem Vermieter brauchen, dass du unter vermieden darfst. Und dann gibt es auch eine relativ neues BGH Urteil wie gehabt und das Gerichtshof hat nichts mit Steuern zu tun. Der steuerliche ist der Bundesfinanzhof. Aber da ging es ja auch nicht um Steuern, da ging es um Mietrecht und du hast also du darfst damit nicht massiv Geld verdienen. Das einfach nur im Hinterkopf behalten ist kein Geschäftsmodell, weil sonst muss der Vermieter die Untervermietung nicht erlauben. Aber in der Regel gibt es da ja nicht darum. Du willst ja nur kostendeckend sein.

Und und ich will ja diese Backdoor sozusagen haben. Okay, und wenn ich das irgendwie trickse, dass ich das an irgendeinen Freund oder so weiter. Dann begebe ich mich in das Risiko aus der Erfahrung am häufigsten wahrscheinlich eher ex Lebenspartner. Ja, dass die mich selbst zehn Jahre später noch anschwärzen. Und da wir alle komplett Gläser sind und die, die die Steuerfahndung alles sehen kann, werden sie uns dann erwischen und dann wird es richtig übel.

Ja, bei dem Wohnsitz ist es ja so, wenn du das so machst. Du vermietet das jetzt zum Beispiel an Freund und bist dann da nur acht Wochen, dann ist das mit den Gläsern wahrscheinlich gar nicht so schlimm, weil dann würden die nur sehen, dass du acht Wochen da bist. Die wissen dann nicht automatisch, dass du dir noch einen Wohnsitz zurück behältst. Da ist es wahrscheinlich wirklich. Also wenn man so was macht, was ich natürlich nicht empfehlen kann, aber dann ist es ein Thema. Das sollte niemand niemand wissen, außer die ein, zwei Menschen, die da wirklich notwendig sind, um sowas zu wissen. Das bitte nicht am Steuerberater sagt. Bitte nicht irgendwie sonst wem und aber auch hier wieder überlegen. Du hast ja auch Nachbarn und zumindest wenn es da ein ehemaliger Wohnsitz ist. Man kennt sich so ein bisschen und die sehen dich da alle paar Wochen ein und ausgehen und dann hast du auf deinem wunderschönen Instagram Account, wo du erzählst, wie wunderschön das Leben im Ausland auf irgendeiner Insel ist. Und weil du mit einer US sie Reisen unterwegs bist, zahlst du nirgendwo Steuern. Da denkt er sich auch sind dann aber alle zwei Wochen in seiner Wohnung oder alle zwei Monate komisch. Ja.

Also ich frag doch mal nach. Ja, und dann geht es schon los. Okay, verstehe. Das heißt okay. Ich kann sie vermieten oder untervermieten. Solange ich die Verfügungs macht abgebe. Bin ich. Bin ich sicher. Kann mir nicht groß was passieren, wenn ich solche Tricksereien mache, ist das größte Risiko nicht, dass die von sich aus auf mich kommen, sondern dass mich jemand verpfeift, der mich kennt. Ob das Lebenspartner ist, Nachbar oder oder oder. Wie hoch ist die Wahrscheinlichkeit, dass die das ohne ein Verräter darauf kommen?

Das ist sehr gut. Ich hatte einen Fall vor eineinhalb Jahren, da wurde ich am 23:12. Abends angeschrieben und hat am 24. zwölfte vormittags dann mit der Partnerin von dem Influencer gesprochen. Und der ist am 23:12. Bei 31 aus Dubai in Knast gegangen. Über Nacht konnten sie dann rausholen usw aber der hatte dann zum Beispiel durfte da Deutschland nicht verlassen, danach sein ganzes Setup im Ausland implodiert, weil er nicht mehr Deutschland verlassen durfte, weil halt einfach Steuerfahndung im Raum stand. Wie ist das passiert? Der hat vor der Auswanderung Scheiße gebaut. Influencer großes Thema. Die verdienen ja zum Beispiel mit Product Placement Geld. Also hat er halt, weiß ich nicht, was er gemacht hat, einen Staubsauger zugeschickt bekommen, hat darüber ein Video gemacht und muss aber den Staubsauger den Gegenwert davon versteuern, weil der ist ja auch 500 € wert und das hat er wohl in größerem Maße nicht gemacht. Und deswegen ist die Steuerfahndung auf ihn aufmerksam geworden. Und das geht auch klar, da gibt es Kontrollmitteilungen, weil der Staubsauger Hersteller sagt, ich habe 100 Staubsauger an Influencer verschickt, dann haben die eine Liste und dann schauen die haben die 100 Influencer, die den Staubsauger versteuert.

Okay.

Und dann sind die natürlich mal rein und haben gesagt, aber der ist jetzt in Dubai und dann hat er halt. Also ich meine, der Instagram Account war das Hauptproblem. Über den Instagram Account konnte man nachvollziehen, da ging es viel um Kochen. Es ist ja immer noch die gleiche Küche. Das war die Küche vom Lebenspartner, der noch zwei Jahre in Deutschland geblieben ist. Aber der Influencer war halt immer noch in dieser Küche gestanden und hat da die Videos gedreht. Und dadurch hat halt der Steuerfahnder abgeleitet, da ist noch ein Wohnsitz da. Isoliert werden die wahrscheinlich nicht auf dieses Thema gekommen, aber halt über diese andere Scheiße gebaut. Eingangstor festgestellt. Ja okay, da war es aber keine Auswanderung, sondern auch mit dem Stichtag. Auch das Danach wollen wir Das hat man weggekriegt, weil weil es nur halt ab und zu mal war. Also dass Finanzbeamte verstehen die dann auch nicht immer so genau. Man dreht natürlich jetzt nicht jeden Dienstag, wenn man es veröffentlicht, ein Video, sondern man macht da halt mal zehn Videos und die werden dann zehn Wochen lang veröffentlicht und muss dafür nur drei Tage in Deutschland sein und den Rest im Ausland. Das war schon geil, weil letztendlich ja jede Woche ein Video und ständig Content auf Instagram und die Person muss doch hier gewesen sein. Nein, die Person war im Ausland. Ja, das kam da zu Besuch.

Hatte Videos.

Aufgenommen bei den Freund zu Besuch, hat die Videos aufgenommen und ist dann wieder weg. Aber wie gesagt, aber über so einen Weg kannst du auch passieren. Und ja, je nachdem was du alles Geschäft macht und das ist im Grunde das, was ich gerade gesagt habe. Schau, dass du halt dann die Daten, die nach außen gehen, die Infos, die du sowieso schon preisgibst, willentlich, dass die dann irgendwie konsistent sind. Okay.

Wenn wir schon bei Geschichten sind, da gab es doch irgend so eine Zahnbürsten Geschichte. Von Boris Becker habe ich mal gehört.

Dass Becker hat einen anderen Fehler gemacht. Das war Nadja Hermann Weil.

Aber ich finde, es.

Sind zwei schöne Beispiele, die auf dieses diese Fragestellung Wohnung in Deutschland einzahlen. Bei Boris Becker war es so, dass seine Schwester eine Wohnung für ihn gemietet hat. In München kleines Dachgeschoss, Penthouse, 200 Quadratmeter. Und er hatte den Schlüssel. Und auch wenn er nicht im Mietvertrag stand, ist es eine faktische Macht. Er war zu da, hat es genutzt.

Steuerpflichtig okay und dann noch zu 100 % steuerpflichtig.

Ja, er war in Monaco. Monaco gibt es kein DBA. Das ist ein Fall. Ein Setup wo die Falle.

Ist, die Fallhöhe ja.

Okay und hat ja auch immer ich war auch immer bei ihr war es so, dass sie eine ein Haus gekauft hat in Berlin, was aber zu renovieren war und am Anfang konnte man das nicht nutzen, weil also dann ist es noch keine Wohnung, weil du kannst nicht dort übernachten, wenn es rein tropft und kein Bett drin steht. Irgendwann wurde das Ding halt dann immer wohnlicher und irgendwann war sie dann auch einmal da und hat einfach ja vielleicht auch zu fahrlässig. Vielleicht denken die Leute dann wirklich nicht dran. Aber dann gab es halt irgendwann den Zeitpunkt, ab wann das ein Wohnsitz war. Verfügungs macht. Sie hat es genutzt, Wohnung und dann wahrscheinlich faktisch schon ab der ersten Nacht, die sie dann dort verbracht hat, hat dann die Steuerpflicht wieder begonnen. Da war. Da war auch das Thema mit den Ärzten, die haben auch mit den Kinderärzten von ihr gesprochen, weil sie halt dann während der Zeit, wo sie da waren.

Damit komme ich, komme ich immer noch nicht drauf, dass er richtig mit.

Den Ärzten, um einfach so ein bisschen Bewegungsprofil zu erstellen und zu sagen okay, du warst am 171819 beim Kinderarzt, dann habe ich hier eine Banküberweisung oder einen Bank Auszug, wo du dir einen Kaffee gezogen hast. Und dann habe ich also jetzt mal ganz wild hier ein Foto, wo du am Flughafen durch durchs Terminal läufst und dann weiß ich da was in Deutschland, da was in Deutschland und die zwei Tage dazwischen wüsste jetzt nicht weggewesen sein. Ein Zeitraum, da war halt einfach wurde nicht aufgepasst. Und das mit der Zahnbürste hat sie halt dann so ein bisschen provokant gesagt. Zur Presse Du musst schon aufpassen, wenn du eine Zahnbürste bei der Schwiegermutter hast. So weit ist es.

Noch nicht.

Aber letztendlich, das ist auch immer der Punkt. Also das ist ja meine Empfehlung, wenn und viele sind ja dann eventuell auch noch, also oftmals sowas bei mir zum Beispiel. Ich bin dann tatsächlich noch mal zwei Monate zu meinen Eltern gezogen, um Wohnung aufzulösen, alles zu regeln und dann Deutschland zu verlassen. Und deine Eltern beste Freunde, Großeltern wie auch immer, die werden dich immer reinlassen, aber das ist nicht automatisch ein Wohnsitz, sondern es geht dann eher um darum was ist denn da? Hast du dein eigenes Zimmer, wo irgendwie deine Bilder an der Wand hängen, deine Unterwäsche im Schrank ist und deine Zahnbürste im Bad steht? Oder ist das ein neutrales Zimmer? Schläfst im Gästezimmer? Schläfst du auf der Couch? Und das ist möglich zu kommen. Du hast deinen Koffer dabei. Deine persönlichen Sachen. Du bist zwei Wochen da. Da kriegst du den Schlüssel. Und wenn du gehst, gibst du den Schlüssel wieder ab, nimmst deine persönlichen Sachen mit. Dann ist es wie in ein Hotel zu gehen. Und so kannst du schon bei Family und Friends auch im Gästezimmer sein. Aber wenn du eben die Zahnbürste immer dort hast, wenn du den Schlüssel immer hättest, wenn du dieser Raum nur für dich da ist, dann ist es ab einem gewissen Punkt eben auch wieder machen und dann wieder ein Problem.

Okay, gut. Das heißt Fazit Ich sollte es, wenn ich es mache, mindestens zwölf Monate und richtig machen. Sonst kann man natürlich da mal auf Glücksspielen und hoffen, dass einen niemand verpfeift, ne? Und selbst dann kann man erwischt werden, wie wir es gelernt haben. Aber besser wäre mindestens für sich für diese zwölf Monate zu bitten, uns dann einmal ordentlich zu machen, die Führungsmacht aufzugeben und dann ja.

Ich würde jetzt das mit den zwölf Monaten, ich würde mich da jetzt nicht zu sehr aufhängen, sondern wirklich, ich würde eher noch den Schritt zurückgehen und sagen Wenn du die Auswanderung testen willst, dann machst du das ohne steuerliche Belohnung, gehst erstmal fünf Monate in das Land, was du willst. Und wenn du dann die Entscheidung getroffen hast, dann triffst du die wirklich komplett langfristig. Und das einzige was, weil was ich oft sehe ist, es geht weniger um Eigentum, weil Eigentum, befristeten Mietvertrag usw dann machst du eben zweimal zwölf Monate und danach entscheidest du dich das langfristig zu vermieten. So das recht unproblematisch. Die größte Herausforderung haben doch die Menschen, die in Ballungsräumen Wohnung noch einen richtig geilen Mietvertrag haben und sagen Oh, wenn ich die Wohnung aufgebe, dann und dann wieder zurückkommen soll, dann finde ich kaum was. Dann zahle ich das Doppelte, dreifache usw und die tun sich oft schwer. Oft kommen dann noch so Sachen dazu, dass dann irgendwie noch die Kinder eine volljährige Kinder, eine Wohnung in Deutschland haben wollen usw aber die können da nicht in den Mietvertrag rein, weil die. Weil wenn ich den Mietvertrag umschreibe, dann schmeiß ich mich der Vermieter raus, weil der weiß ganz genau, wenn ich jemanden der mich rauskriegt neu vermietet, kriegt das und so viel mehr Geld. Das sind so die Schwierigkeiten. Und dann sind wir immer in diesem Untervermietung sthema und das ist immer schwierig, weil du brauchst theoretisch eine Erlaubnis vom Vermieter. Was ich bei solchen kniffligen Sachen, auch wenn du irgendwie mit Banken oder Versicherungen Gespräche führst, immer mal antasten lassen. Gespräche immer erstmal nur ein fiktives Szenario. Eventuell wandere ich ein paar Jahren mal aus, Was wäre das dann? Wäre das für dich okay, wenn ich das ja untervermietet, dann weißt du zumindest schon mal, wie der reagiert. Und dann untervermieten mindestens sechs besser so 9 bis 12 Monate auf 24 Monate also. Und das aber wirklich nur dann, wenn du halt noch so ein bisschen dieses. Meistens ist es doch so, dass diese Menschen eigentlich genau wissen, was sie wollen und die bräuchten das nicht. Die brauchen einfach nur dieses Gefühl an Sicherheit. Ja und dann? Und wenn es unproblematisch möglich ist, dann macht das. Mach es für 12 bis 24 Monate einen Vertrag. Du wirst dadurch beschränkt steuerpflichtig, zumindest wenn du aus dem Vertrag Geld verdienst. Also du zahlst ja dann. die Miete und Kosten und kriegst aber mit der rein, je nachdem wie du es ausgestaltet, kannst auch so ausgestalten, dass du es eben, dass du keinen Gewinn machst. Dann kann man das als Liebhaberei eventuell einstufen, dann musst du keine Steuer abgeben. Aber mach es wirklich nur, wenn du das unbedingt brauchst für dein Sicherheitsgefühl, weil selbst dann also die Leute gehen auch oft, wenn die mal im Ausland waren, das ändert so viel am Mindset usw. Gehst du dann wirklich immer exakt genau das gleiche Umfeld zurück oder hast du dich als Menschen? Also die meisten haben sich dann als Menschen auch derart verändert. Selbst wenn sie nach Deutschland zurückgehen, dann eigentlich anders leben wollen und wenn nicht unbedingt notwendig ist, mache ich es nicht, weil dann hast du es einfach einfacher und du hast einen klaren Kopf.

Es klingt schon recht kompliziert. Okay, ich habe eine letzte Frage Was ist? Was habe ich vielleicht noch vergessen? Also was ist vielleicht noch wichtig beim Thema? Kann ich meine Wohnung in Deutschland behalten, dass wir jetzt nicht gesprochen haben?

An sich ist es ja kein super komplexes Thema. Ja, außer diese Sonderfälle, wo wir aber wirklich viel gesprochen haben. Ich will die Wohnung irgendwie beibehalten. Ich habe einen Lebenspartner. In Deutschland haben wir darüber gesprochen, wie wir es mit verbindlich Auskünfte hinkriegen. Also Ehegatte, dass es. Bei Lebenspartner würde ich einfach ein bisschen aufpassen, wie das ausgestattet ist, aber da auch vielleicht um das noch mal abzuschließen, auch da einen Haken dran zu setzen. Da haben wir ja diese Situation zivilrechtlich. Der Vertrag darf nur auf den anderen laufen. Und wenn ihr euch verstreitet und du sagst morgen ja, aber ich will jetzt weiter diese Wohnung nutzen oder sowas, dann sagt er Ich habe läuft nur auf mich deine. Du bleibst schön draußen, aber habe dort bitte keine persönlichen Sachen ab dort bitte keinen Schlüssel, habe dort bitte keine Zahnbürste, übertreibe es auch nicht mit den Besuchen. Es sollte eher so sein, dass dein Lebenspartner dich viel häufiger besucht und im besten Fall auch nach einer gewissen Zeit nachzieht, damit es da dann auch ganz, ganz sauber habt, sondern auch die Besuche dort ausgestalten wie bei Family Friends. Und dann bleibt eigentlich nur der letzte Gedanke und das ist Timing, weil da sehe ich eigentlich die meisten Probleme in der Praxis. Du solltest für. Und dann werden wir vielleicht doch noch mal abschließend steuern, die deine unbeschränkte Steuerpflicht sauber beenden. Dazu musst du deinen Wohnsitz aufgeben und dann gewöhnlichen Aufenthalt beenden. Das besprechen wir in einer anderen Folge. Gewöhnlichen Aufenthalt 183 Tage Regelung und diesen Tag für die Beendigung der beschränkten Steuerpflicht Solltest du so exakt oder den musst du Tag genau bestimmen, weil sonst gibt es Probleme. Wenn der unklar ist, wann ist der beendet? Wann ist der im Ausland? Begonnen habe ich die Ausschüttung, die ich in der Zwischenzeit gekriegt habe. Ist sie jetzt noch Deutschland zuordnen und im Ausland? Ich habe Unternehmen der Zwischenzeit gegründet. Muss das jetzt in Deutschland besteuert werden oder nicht? Das sehe ich am meisten, dass da unsauber gearbeitet wird und wir dann von so einem Übergangszeit von 1 bis 3 Monaten reden, wo du steuerlich unsauber bist. Und dann musst du teilweise so krasse Sachverhalte, dass du sagst okay, also habe ich jetzt zuletzt bei einem Rückzug gehabt, die sind haben sich offiziell zum Ersten acht in Deutschland wieder angemeldet, waren aber seit Anfang Juli in Deutschland, haben sich die Wohnung gesucht, Mietvertrag unterschrieben, hin und her und haben während diesen Monat noch ihr Unternehmen Paraguay laufen lassen. Haben dann noch mal 15.000 € Gewinn gemacht und sich dann offiziell zum Ersten Mal angemeldet. Aber die sind halt schon steuerpflichtig seit Anfang Juli. Diese 15.000 € müssen schon in Deutschland versteuert werden. Das ist jetzt nicht so dramatisch die Steuern zu zahlen. Problem dann kommt noch on top, da ist jetzt keine deutsche Umsatzsteuer obendrauf, da muss noch mal 20 % Umsatzsteuer drauf. Die werden sie von ihren Kunden nicht mehr kriegen. Also, und da merkt man halt dieses Timing Thema ist einfach so wichtig. Mach dir da wirklich Gedanken bei einer Wohnung, die. Bei einer Mietwohnung geht es auch noch um Kündigung, das heißt in der Regel drei Monate. Deswegen plant das am besten so drei vier Monate vorher. Das sowieso so die Regel. So 3 bis 6 Monate vor der Auswanderung sollte man das sorgfältig durchplanen. Und dann bist du zu dem Stichtag, den du möchtest, aus der Wohnung raus beim Einwohnermeldeamt abgemeldet. Wenn es dein Eigentum ist, ist im besten Fall einen Mietvertrag ab dem Folgetag unterschrieben. Du verlässt Deutschland und dann hast du einen sauberen Cut, ohne dass dir. Weil dieses große Problem, was wir jetzt vielfach geschrieben haben. Hast du ja dann halt im Kleinen. Es bezieht sich nicht auf viele Jahre, sondern nur auf ein zwei Monate. War dann auch super lästig.

Aber auch super nervig. Man will es ja so einfach wie möglich haben. Das ist ja eigentlich ein Grund, warum. Ich denke mir gerade wie Gott bin ich froh, dass ich das alles schon hinter mir habe. Hätte ich keinen Bock, das noch mal zu machen. So ist das super, Danke dir. Haben wir noch eine Message an unsere Zuschauer?

Das Auto magst du oder ich.

Weiß ich nicht, was du das oder ich.

Ich würde sagen, es macht immer der Moderator.

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Vielen Dank. Ciao.